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主任，各位副主任、委員：
      我受縣人民政府委托，向縣人大常務(wù)委員會報告海豐縣2016年財政決算情況報告，請予審議。
      一、2016年財政決算情況
      （一）公共財政預(yù)算
      1、一般公共預(yù)算收入。2016年，我縣第十四屆人大第六次會議下達的公共財政預(yù)算收入任務(wù)為78,581萬元。在預(yù)算執(zhí)行中，由于國家在5月份開始進行“營改增”稅制改革，縣級稅收遭受政策性減收，為此調(diào)減年初預(yù)算收入任務(wù)6,300萬元，調(diào)整后公共財政預(yù)算收入任務(wù)為72,281萬元，實際完成73,359萬元，為調(diào)整后預(yù)算數(shù)的101.49%，按自然口徑?計算增長0.96%，按可比口徑?計算增長12.7%。分部門來看，國稅部門完成稅收收入11,528萬元，占調(diào)整后預(yù)算數(shù)的105.46%，按可比口徑計算下降24.74%；地稅部門完成稅收收入39,415萬元，占調(diào)整后預(yù)算數(shù)的97.85%，按可比口徑計算增長31.54%；華潤電廠稅收完成3,369萬元。非稅收入完成19,047萬元，占調(diào)整后預(yù)算數(shù)的90.27%，下降0.7%（詳見附表一）。稅收收入與非稅收入比例為74%：26%，財政收入繼續(xù)保持健康穩(wěn)定的良好態(tài)勢。
      2、一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性收入。2016年獲得一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性收入269,827萬元，主要是稅收返還收入15,597萬元、一般性轉(zhuǎn)移收入167,883萬元、專項轉(zhuǎn)移收入27,906萬元、專款一次性補助58,441萬元（詳見附表二）。
      3、一般公共預(yù)算支出。2016年一般公共預(yù)算收入73,359萬元，加上一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移性收入269,827萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入36,405萬元、調(diào)入資金180,315萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入35,921萬元，全縣一般公共預(yù)算總財力合計為595,827萬元。一般公共預(yù)算支出調(diào)整后預(yù)算數(shù)為595,827萬元，實際完成568,965萬元，占調(diào)整后預(yù)算數(shù)的96.5%，比上年減支9,526萬元，下降1.65%，主要是按上級有關(guān)規(guī)定列支部分支出指標(biāo)和收回存量資金的額度逐年減少；加上上解上級支出4,380萬元、債務(wù)還本支出1,821萬元，總支出為575,166萬元，收支相抵之后結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出為20,661萬元（詳見附表三、附表四）。
      （二）政府性基金預(yù)算
      1、政府性基金收入。全縣政府性基金收入完成52,048萬元，主要是來源于土地的國有土地使用權(quán)出讓收入39,016萬元、來源于電費帶征的城市公用事業(yè)附加收入1,640萬元以及城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入11,392萬元（詳見附表六）。
      2、政府性基金支出。2016年政府性基金收入52,048萬元，加上上級的政府性基金轉(zhuǎn)移性收入15,223萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32,600萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4,553萬元，全縣政府性基金總財力合計為104,424萬元。基金預(yù)算支出完成100,267萬元，加上政府性基金調(diào)出資金65萬元，合計完成100,332萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的支出數(shù)為4,092萬元（詳見附表五、附表六）。
      （三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
      2016年，我縣編制國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1,300萬元，主要是金葉公司收取市煙草公司的稅后利潤分成款。相應(yīng)安排國有資本經(jīng)營支出1,300萬元，其中安排金葉公司日常經(jīng)營支出400萬元，安排繳入一般預(yù)算收入900萬元。在預(yù)算執(zhí)行中，金葉公司實際收取利潤分成款1,260萬元，全額繳入國庫。由于人行國庫部門的收入科目與財政部規(guī)定的收入科目不一致，導(dǎo)致該利潤分成款1,260萬元在“一般公共預(yù)算收入”的“國有資本經(jīng)營收入--利潤收入--其他企業(yè)利潤收入”科目中反映。收入繳庫后，按預(yù)算安排撥付金葉公司日常經(jīng)營支出400萬元，其余資金留存國庫作預(yù)算收入統(tǒng)籌安排使用，所以國有資本經(jīng)營預(yù)算中沒有收支決算數(shù)據(jù)（詳見附表七）。
      （四）地方政府債務(wù)管理
      按照新預(yù)算法和《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43 號）有關(guān)規(guī)定，地方政府債務(wù)余額實行限額管理。根據(jù)省政府《關(guān)于加強政府性債務(wù)管理的實施意見》（粵府〔2015〕43號）和省財政《關(guān)于下達2016年分地區(qū)地方政府債務(wù)限額的通知》(粵財預(yù)[2016]399號)的有關(guān)規(guī)定，核定我縣2016年年末地方政府債務(wù)余額限額為131,391萬元，實際債務(wù)余額為115,675萬元（詳見附表八），在規(guī)定的限額內(nèi)。其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)為114,005元、政府或有債務(wù)?為1,670萬元，比2015年年末數(shù)58,259.53萬元增加57,415.47萬元；除上級按規(guī)定下達的新增地方政府性債券66,700萬元之外，我縣債務(wù)還本額為9,284.53萬元，除此之外，我縣沒有新增其他債務(wù)。新增地方政府性債券方面，省財政廳下達我縣 2016年新增政府債券資金66,700 萬元，已按規(guī)定編制預(yù)算調(diào)整報告提交縣第十四屆人大常委會第三十四次會議審議批準(zhǔn)。新增地方政府債券資金按照要求，全部用于城市公用基礎(chǔ)設(shè)施和教育事業(yè)建設(shè)等重大公益性項目支出。
      二、2016年財政主要工作情況
      2016年，我們堅持服務(wù)好縣委、縣政府的決策部署和全縣人民的社會需求，深刻反思省委第十二巡視組及省市財政支出專項督查工作的反饋意見，堅持以“加強管理，提高質(zhì)量，保障民生，促進發(fā)展”的財政工作主線，做大財政收入“蛋糕”，緊抓財政支出“不放松”，貫徹落實中央八項規(guī)定，建立財務(wù)監(jiān)管長效機制，深化財政體制改革，發(fā)揮財政職能作用，為“十三五”規(guī)劃開好局。
      1、千方百計，育財源，穩(wěn)增長
      2016年，為應(yīng)對土地相關(guān)稅收下降、“營改增”改革、財稅收入增長乏力的經(jīng)濟因素，我們多措并舉，努力挖潛增收，確保全年一般公共預(yù)算收入有所增長。一是加強預(yù)算執(zhí)行分析。針對收入征管中存在的問題，研究對策扭轉(zhuǎn)收入下降的局面，順利完成年度預(yù)算計劃，全縣公共財政預(yù)算收入完成73,359萬元，占調(diào)整后預(yù)算收入任務(wù)72,281萬元 的101.49%，增長12.7%。二是抓好主體收入。配合稅務(wù)、國土等部門，強化對各類重點稅源及重點行業(yè)的征收管理，全年完成稅收收入54,312萬元，稅費比例74%﹕26%。三是盤活國有資產(chǎn)。著力對全縣行政、企事業(yè)單位的土地、房屋進行清查摸底，盤活土地資產(chǎn)，全年國有資產(chǎn)處置收入2,786萬元。四是強化其他收入管理。重點做好土地等政府性資源的文章，嚴(yán)格行政事業(yè)單位收費和罰沒收入的征收管理，全年實現(xiàn)非稅收入19,047萬元，政府性基金收入52,048萬元，超收8,800萬元。
      2、勤儉節(jié)約，調(diào)結(jié)構(gòu)，惠民生
      我們積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生，把工作重點放在保障教育、衛(wèi)生、社保、創(chuàng)文、農(nóng)業(yè)等方面的投入，全年一般公共預(yù)算支出568,965萬元，按時完成序時進度。一是大力支持教育工作。全年投入教育預(yù)算11.3億元，比上年增長27.5%；初中、小學(xué)生均公用經(jīng)費已經(jīng)分別由1,550元增至1,950元，950元增至1,150元，確保義務(wù)教育階段學(xué)校工作的正常運轉(zhuǎn)。二是保障醫(yī)療衛(wèi)生支出。全縣參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險67萬人，財政配套資金投入4,292萬元；全年基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目，縣級配套資金增加910.7萬元，全年縣級投入達1,110萬元。三是完善民生保障機制。全年撥付14,329萬元保障低保對象1.3萬戶3萬人，城鄉(xiāng)低保補差標(biāo)準(zhǔn)由每人月377元提至420元，農(nóng)村低保補差標(biāo)準(zhǔn)由每人月177元提至200元；全年撥付3,361萬元保障五保供養(yǎng)對象4,429人，五保集中供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)由每人月680元提至750元，散居供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)由每人月580元提至650元；全年撥付496萬元保障孤兒基本生活需求，散居供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)由每人月760元提至820元，集中供養(yǎng)由每人月1,240元提至1,340元；全年撥付11,335萬元保障養(yǎng)老享受對象8.3萬人，基層養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)由每人月100元提至110元，極大地改善困難群眾的生活水平。四是助推創(chuàng)文工作開展。全年撥付1,430萬元創(chuàng)文經(jīng)費助推縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）文明創(chuàng)建工作的全面開展；全年撥付2,520萬元垃圾收運處理費、450萬垃圾場運營費、380萬元垃圾無害化處理費及3,450萬元全縣污水處理費，全縣衛(wèi)生環(huán)境煥然一新。五是加大“三農(nóng)”建設(shè)投入。全年撥付55,523萬元“三農(nóng)”建設(shè)資金，其中：撥付7,652萬元保障精準(zhǔn)扶貧工作的有序推進；撥付7,300萬元建設(shè)10萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田；撥付5,282萬元建設(shè)公平水庫、赤沙水庫、青年水庫、東溪下游、大湖南北堤、小漠海堤等重點水利項目；撥付951萬元建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)；撥付6,749萬元，完成造林12萬畝、森林撫育9.5萬畝、生態(tài)景觀林帶168公里、森林公園4個、鄉(xiāng)村綠化美化項目22個；撥付4,443萬元新農(nóng)村建設(shè)資金，包括：蓮花山五村連片示范區(qū)建設(shè)項目前期經(jīng)費2,437萬元、農(nóng)村公益事業(yè)一事一議建設(shè)1,006萬元，農(nóng)村公益事業(yè)項目縣級配套資金1,000萬元；落實3,067萬元建設(shè)縣、鎮(zhèn)、村三級基層公共服務(wù)平臺，建成村級平臺279個，鎮(zhèn)級平臺17個，縣級平臺1個；撥付3,576萬元耕地地力補貼資金（原種糧直補、農(nóng)資綜合直補和農(nóng)作物良種補貼），惠及種糧農(nóng)戶5.4萬戶；撥付1,614萬元生態(tài)林效益補償資金，惠及林農(nóng)9,100戶；撥付6,181萬元農(nóng)村低收入住房困難戶補貼資金，惠及住房困難戶3,992戶；撥付2,842萬元水庫移民后期扶持戶建房資金，惠及經(jīng)營組織113個、農(nóng)民5萬人；撥付65萬元農(nóng)業(yè)各項保險資金，惠及農(nóng)民81,720戶，極大地推進全縣新農(nóng)村的建設(shè)。
      3、科學(xué)理財，嚴(yán)管理，抓落實
      我們既想辦法按時支出完成序時進度，更想辦法“花好錢”，提高財政管理水平。一是深化政府采購管理。全年全縣完成政府采購項目138宗,采購預(yù)算資金23,595萬元，實際采購資金22,896萬元，節(jié)約資金699萬元，節(jié)約率3%。二是強化基建評審防控。全年受理審核工程預(yù)算項目513宗，送審預(yù)算造價180,530萬元，核實造價158,866萬元，核減預(yù)算21,664萬元，核減率為13.6%；全年送審工程結(jié)算項目616宗，送審結(jié)算造價45,662萬元，核定造價43,287萬元，核減造價2,375萬元，核減率為5.5%。三是推進監(jiān)督檢查工作。深入開展全縣行政事業(yè)單位財務(wù)大檢查工作，對會計核算不及時，支出長期未入賬核算，違反財經(jīng)紀(jì)律問題進行對照整改落實，規(guī)范全縣財經(jīng)管理秩序；同時，全力參與縣紀(jì)委聯(lián)合檢查組對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務(wù)賬務(wù)管理工作進行整改，并聯(lián)合縣紀(jì)委、縣審計局制定《關(guān)于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理及規(guī)范津補貼發(fā)放專項整治工作方案》，要求全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府嚴(yán)格對照省委巡視組反饋的整治內(nèi)容進行全方位自查，對2012年以來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理及單位津補貼發(fā)放進行檢查，著力對問題突出的7個重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財務(wù)賬務(wù)進行整頓，促進財政資金運行安全、高效、透明。四是提高財會人員專業(yè)水平。舉辦全縣行政事業(yè)單位會計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，在2016年8月9日-12日組織舉辦全縣三期行政事業(yè)單位會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，參加培訓(xùn)人員226人，738人次，對行政事業(yè)單位會計制度進行重點培訓(xùn)，力求培養(yǎng)出既精通財務(wù)管理知識、又熟練運用財務(wù)軟件的復(fù)合型人才；全年組織開展各類社會人員會計培訓(xùn)9期次，培訓(xùn)會計人員1,270多人次；組織會計從業(yè)資格考試2次360人次；做好年度農(nóng)村財會人員財政支農(nóng)政策培訓(xùn)工作，培訓(xùn)農(nóng)村財會人員1,472人次。五是深化財政績效評價工作。認(rèn)真組織對2015年度省財政一般性轉(zhuǎn)移支付資金155,770萬元及2015年新增地方政府債券資金6,976萬元進行績效評價，并積極配合省財政廳組織的第三方機構(gòu)開展對2015年度省財政一般性轉(zhuǎn)移支付資金和2015年省級十件民生實事財政資金的現(xiàn)場績效評價工作。
      4、改革創(chuàng)新，提績效，謀發(fā)展
      創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力，我們堅定不移深化財政體制改革。一是完善國庫支付制度。深入推進國庫集中支付系統(tǒng)建設(shè)，對16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行國庫集中支付改革，實現(xiàn)全面推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付制度改革的目標(biāo)；推進財政資金實時在線聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)，實時查詢追蹤各級財政資金流向和預(yù)算執(zhí)行情況，增強信息搜集匯總的時效性，實現(xiàn)對全縣財政資金從撥付到資金使用的全過程追蹤。二是開展公務(wù)用車制度改革。完成黨政機關(guān)公務(wù)用車制度改革，全年組織三次公車拍賣，成交車輛52部，流拍車輛1部，成交率98%，成交金額150萬元，并按要求完成留用車輛統(tǒng)一噴涂和封存車輛拍賣（報廢）處置工作，規(guī)范公務(wù)用車運行管理，有效降低行政成本。三是建立財政支出長效機制。嚴(yán)格落實支出責(zé)任制，加強對項目資金支出管理，制定責(zé)任清單、整改方案和措施，不定期發(fā)出《催辦通知書》，以時間倒逼支出進度；同時，實行跟蹤進展、約談問責(zé)的制度，要求及時下達用款額度，對項目支出按照項目實施進度和合同約定及時支付。四是加強行政運行管理。出臺《海豐縣縣直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費問題補充通知》和《縣直黨政機關(guān)和事業(yè)單位會議費管理辦法》，同時，加強三公經(jīng)費管理，全年“三公”經(jīng)費支出比上年下降近20%。五是強化基層財務(wù)管理。縣政府制定出臺《關(guān)于全面完善財務(wù)管理長效機制的通知》，建立報表報送及量化考評制度，將會計工作考核作為評先評優(yōu)、年度預(yù)算指標(biāo)安排的重要依據(jù)，采取“以獎代補”的辦法推進全縣行政事業(yè)單位會計管理工作規(guī)范化發(fā)展，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律；開展農(nóng)村財務(wù)監(jiān)管平臺建設(shè)培訓(xùn)班，布置落實各鎮(zhèn)開展農(nóng)村財務(wù)監(jiān)管平臺建設(shè)試點工作。
      過去的一年，我們的成績來之不易，但我們在肯定成績的同時，也要冷靜清醒，分析當(dāng)前面臨的困難和問題：①財政供養(yǎng)負(fù)擔(dān)重。基層機關(guān)超編嚴(yán)重，財政負(fù)擔(dān)沉重，每年16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)因超編而需增加財政資金近1億元，同時，由歷年累積而來的基建欠款、單位借款、拖欠職工社保費等巨額負(fù)債，基層創(chuàng)文、綜治、環(huán)境衛(wèi)生、重點項目建設(shè)等各種政策性需求繼續(xù)攀升，財政資金捉襟見肘，收支矛盾突出。②華潤電廠稅收征管模式影響我縣稅收征管主動性。2016年我縣本級稅收收入完成54,312萬元，同比增長18.3%，其中屬市財政下劃的華潤電廠稅收3,369萬元，比2015年增加2,716萬元，占全縣本級稅收6.2%。由于華潤電子廠在汕尾市國稅局、地稅局進行稅務(wù)登記并繳納稅款，我縣無法掌握其稅收繳納情況，影響了組織收入的積極性和主動性。③財稅收入總量薄弱。全縣支柱性產(chǎn)業(yè)少，支撐性財源不多，全縣納稅大戶主要集中在房地產(chǎn)行業(yè)和煙草、供電、移動、電信等少數(shù)國有企業(yè)，2016年我縣全口徑稅收?完成146,853萬元，其中：房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)58,827萬元，占全縣稅收的40.06%、批發(fā)零售業(yè)稅收完成22,920萬元，占全縣稅收的15.6%，而來源于制造業(yè)的稅收僅完成19,964萬元，占全縣稅收的13.59%，來源于生產(chǎn)性行業(yè)的稅收極為少數(shù)。雖近年來，全縣各級黨政領(lǐng)導(dǎo)致力于發(fā)展經(jīng)濟和招商引資，在工、農(nóng)、商貿(mào)、旅游等各行業(yè)得到較快發(fā)展，但由于缺少上規(guī)模的產(chǎn)業(yè)，財源有限, 而政策要求的民生配套投入和保穩(wěn)定促發(fā)展的需求加速攀升，難以保障教育、社保、科技、醫(yī)療、衛(wèi)生、“三農(nóng)”建設(shè)等政策性重點支出。④結(jié)構(gòu)性減稅影響大。隨著“營改增”政策、扶持小微型企業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策的全面推開，全縣各項稅基和征管范圍縮小，稅收下降的壓力明顯加大，同時，由于中央對地方實行分稅制財政體制，新增財力上劃上級基數(shù)加大，下達財力補助資金少，縣級資金無法得到合理統(tǒng)籌安排，制約全縣經(jīng)濟發(fā)展。
      三、下一步的主要工作
      1、適應(yīng)新常態(tài)，穩(wěn)定收入增長。要以“三大抓手”的規(guī)劃為指導(dǎo)，扶持和推進產(chǎn)業(yè)園區(qū)的建設(shè)，推進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，引導(dǎo)和規(guī)劃重點企業(yè)、重點項目和工業(yè)產(chǎn)能項目的引資工作，促進財政增收；同時爭取上級支持，以保障我縣社會民生建設(shè)及產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)型升級。
      2、適應(yīng)新期盼，保障民生福利。要全面貫徹落實省委、省政府的要求，繼續(xù)厲行壓減全縣預(yù)算單位一般性行政支出、“三公經(jīng)費”支出等指標(biāo)，節(jié)約資金優(yōu)先用于保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生。
      3、適應(yīng)新要求，強化績效管理。要重點加強全縣專項資金、“三公”經(jīng)費支出、預(yù)決算公開、政府采購、會計信息檢查、工程項目資金審核等方面的監(jiān)督管理，建立健全財政資金全鏈條、全過程監(jiān)管制衡機制，確保資金發(fā)揮最大效益。
      4、適應(yīng)新思維，推進改革發(fā)展。要建立以財政支出績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的資金分配模式，將評價結(jié)果與預(yù)算資金安排相掛鉤，并作為下一年度預(yù)算安排的依據(jù)，讓部門和單位逐步改變長期以來形成的“重預(yù)算輕管理、重分配輕監(jiān)督、重使用輕效益”的思想觀念；同時探索建立公用經(jīng)費支出標(biāo)準(zhǔn)分類、分檔的管理制度，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌更多財力促進全縣基本公共服務(wù)均等化。
      主任、各位副主任、委員們，過去的一年財政工作艱巨而繁重，而新的一年面對的挑戰(zhàn)更多、任務(wù)更重，為此我們信心要更足，要在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，頑強拼搏，扎實工作，確保圓滿完成新年度的各項工作任務(wù)。

      名詞解釋：
      自然口徑：指實際入庫數(shù)，沒有剔除政策性等不可比因素影響后計算的財政收入。
      可比口徑：指剔除政策性等不可比因素影響后計算的財政收入。
      政府或有債務(wù)：也稱為或有負(fù)債，特指國有企業(yè)形成的債務(wù)，雖然債務(wù)主體不是政府，但政府在未來需承擔(dān)兜底義務(wù)的債務(wù)。
      全口徑稅收：是指包括上解中央稅收收入、上解省級財政稅收收入、本級財政留成部分收入的全部稅收收入。

附件：三公、會議經(jīng)費決算表

          2016決算表格
         海豐縣2016年財政總決算表
         2016年決算匯總表