www亚洲人,www亚洲人成网站|www亚洲日本_www亚洲视频

——在海豐縣第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)

第十九次會(huì)議上

海豐縣審計(jì)局局長(zhǎng) 林偉雄

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，縣委審計(jì)辦和縣審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府、市委、市政府和縣委、縣政府的決策部署，全面落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重要要求，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，保持全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行和社會(huì)大局穩(wěn)定。

　　——加大收入籌措力度保運(yùn)行。通過(guò)加大印花稅、耕地占用稅等地方稅種的征收力度，以及進(jìn)一步盤(pán)活國(guó)有資源資產(chǎn)等措施，實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入總量80.77億元，比上年增加7.45億元，進(jìn)一步提升了財(cái)政穩(wěn)大盤(pán)保運(yùn)行的能力；爭(zhēng)取新增地方政府專項(xiàng)債券資金23.48億元，比上年增加9.48億元，進(jìn)一步保障了重點(diǎn)民生建設(shè)項(xiàng)目的資金需求。

　　——加大落實(shí)過(guò)“緊日子”力度保重點(diǎn)。繼續(xù)加大落實(shí)過(guò)“緊日子”力度，對(duì)部門(mén)單位專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)和一般性經(jīng)費(fèi)分別按不低于20%和3%的比例壓減，騰出財(cái)政資金0.52億元統(tǒng)籌用于“三保”等剛性支出；清理33個(gè)實(shí)施跨期過(guò)長(zhǎng)、進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目并按現(xiàn)狀結(jié)算，砍掉不合理支出3.94億元，緩解了部分支出壓力。

　　——加大底線民生保障力度改善民生。全年投入困難群眾基本生活救助和殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼資金2.70億元，比上年增長(zhǎng)5%。全縣低保對(duì)象、特困人員、孤兒、困難殘疾人以及重度殘疾人等困難群體相關(guān)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)比上年提高了3.50%至16.95%不等的比例，民生福祉持續(xù)改善。

　　——審計(jì)整改成效明顯。縣委、縣政府高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，加大督查督辦力度，各部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任。截至2023年7月底，對(duì)上一年度審計(jì)查出的72個(gè)問(wèn)題，已整改到位68個(gè)，整改完成率為94.44%，分階段仍在整改4個(gè)；制定完善相關(guān)規(guī)章制度7項(xiàng)；整改問(wèn)題涉及的金額62005.72萬(wàn)元，其中：上繳財(cái)政776.98萬(wàn)元、促進(jìn)資金支出22563.51萬(wàn)元、收回統(tǒng)籌資金14550.23萬(wàn)元、調(diào)賬處理4869.94萬(wàn)元、其他方式整改19240.06萬(wàn)元。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）縣級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況。

　　縣級(jí)決算草案反映，2022年，縣級(jí)一般公共預(yù)算收入總量80.77億元、支出總量74.63億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6.14億元；政府性基金預(yù)算收入44.96億元、支出44.54億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.42億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入7.40億元、總支出7.40億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)部分）預(yù)算收入3.65億元、支出3.96億元，滾存結(jié)余0.35億元。審計(jì)結(jié)果表明，縣財(cái)政局和各有關(guān)部門(mén)單位克服新冠病毒感染疫情沖擊、經(jīng)濟(jì)下行壓力加大等困難，堅(jiān)持過(guò)緊日子，著力落實(shí)保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生的“三保障”政策，本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.非稅收入管理不規(guī)范。污水處理費(fèi)等12項(xiàng)非稅收入合計(jì)3686.58萬(wàn)元未按規(guī)定期限及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)；截至2022年12月底，非稅收入管理系統(tǒng)中尚有已開(kāi)票且已超過(guò)繳款截止時(shí)間的非稅收入共150.52萬(wàn)元未及時(shí)更新操作。

　　2.未將省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金指標(biāo)納入指標(biāo)系統(tǒng)管理。對(duì)省財(cái)政廳分別于2022年5月26日和2022年9月6日下達(dá)的“2022年紅色革命遺址保護(hù)利用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)”等2筆專項(xiàng)資金指標(biāo)共1414.58萬(wàn)元未及時(shí)納入預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

　　3.往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理。未及時(shí)對(duì)2020至2021年入賬的“影劇院籌建領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室銷戶結(jié)余款”等2筆暫收代收款項(xiàng)共164.36萬(wàn)元進(jìn)行清理沖賬，造成往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬。

　　（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

　　審計(jì)了15個(gè)一級(jí)預(yù)算單位和6個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2022年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，各部門(mén)預(yù)算管理基本符合預(yù)算法等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.預(yù)算編制管理不規(guī)范。有5個(gè)單位未按規(guī)定將10個(gè)項(xiàng)目的上年結(jié)轉(zhuǎn)資金共2027.26萬(wàn)元編入當(dāng)年部門(mén)預(yù)算；有1個(gè)單位未將事業(yè)收入共18.05萬(wàn)元納入單位預(yù)算管理，造成少編報(bào)當(dāng)年預(yù)算收入。

　　2.未嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算。1個(gè)單位差旅費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出共47.16萬(wàn)元；1個(gè)單位超預(yù)算向單位工會(huì)撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)共8.10萬(wàn)元；1個(gè)單位有1項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行率僅為14.30%。

　　3.部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范。1個(gè)單位部分工作人員超標(biāo)準(zhǔn)和重復(fù)報(bào)銷差旅費(fèi)共0.89萬(wàn)元；1個(gè)單位擅自改變預(yù)算資金用途，將業(yè)務(wù)裝備經(jīng)費(fèi)用于購(gòu)置廚房后勤設(shè)備共6.30萬(wàn)元；2個(gè)單位未及時(shí)將縣財(cái)政安排的專項(xiàng)資金結(jié)余共45.78萬(wàn)元上繳縣財(cái)政。

　　4.未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)管理制度。7個(gè)單位政府采購(gòu)項(xiàng)目未編入當(dāng)年政府采購(gòu)預(yù)算共510.07萬(wàn)元；4個(gè)單位自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中采購(gòu)的貨物和服務(wù)共23.39萬(wàn)元；1個(gè)單位工程項(xiàng)目補(bǔ)充合同金額占原采購(gòu)合同價(jià)款的10.52%，超過(guò)政府采購(gòu)法規(guī)定的不得超百分之十的比例。

　　5.未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理制度。2個(gè)單位未經(jīng)縣財(cái)政局批準(zhǔn)，違規(guī)將2022年度預(yù)算資金從零余額賬戶劃轉(zhuǎn)其他賬戶;3個(gè)單位使用現(xiàn)金支付屬公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄內(nèi)的差旅費(fèi)、維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用或掛駐單位工作經(jīng)費(fèi)共97.24萬(wàn)元。

　　6.對(duì)所屬單位監(jiān)督管理不到位。3個(gè)單位對(duì)下屬單位監(jiān)督管理不到位，部分下屬單位存在違規(guī)重復(fù)申請(qǐng)補(bǔ)助資金、部分會(huì)計(jì)原始憑證缺失、違規(guī)將當(dāng)由相關(guān)勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)繳交社保費(fèi)的勞務(wù)派遣人員納入本單位社保繳費(fèi)人員管理、部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)未按規(guī)定設(shè)賬進(jìn)行會(huì)計(jì)核算并編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及下屬單位未按規(guī)定建立健全預(yù)算、審計(jì)、資產(chǎn)處置、重大投融資和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防范等制度等問(wèn)題未得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。

　　7.個(gè)別單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策管理不規(guī)范。1個(gè)單位未按規(guī)定程序決定和批準(zhǔn)相關(guān)投資收益的分配和使用，涉及資金24.37萬(wàn)元。

　　8.其他內(nèi)部管理不規(guī)范的問(wèn)題。主要是：1個(gè)單位支付培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)和赴省外招聘活動(dòng)費(fèi)用共計(jì)13.97萬(wàn)元，未按單位財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定履行審核手續(xù)；1個(gè)單位未按政策要求健全供發(fā)展基金運(yùn)營(yíng)管理制度，未按規(guī)定加強(qiáng)和完善內(nèi)部審計(jì)管理制度。

　　（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況。

　　審計(jì)了2個(gè)鎮(zhèn)政府的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。2個(gè)鎮(zhèn)有20項(xiàng)專項(xiàng)資金共2537.45萬(wàn)元未及時(shí)使用。

　　2.部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范。1個(gè)鎮(zhèn)未嚴(yán)格控制和審核差旅費(fèi)用，導(dǎo)致有46名干部職工違規(guī)重復(fù)報(bào)銷誤餐補(bǔ)助費(fèi)277餐次共1.11萬(wàn)元；2個(gè)鎮(zhèn)擠占其他經(jīng)費(fèi)代墊干部職工社保費(fèi)等個(gè)人應(yīng)繳納款項(xiàng)共255.81萬(wàn)元。

　　3.非稅收入管理不規(guī)范。1個(gè)鎮(zhèn)的房產(chǎn)租金等收入共53.64萬(wàn)元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，砂石土余渣拍賣等收入408萬(wàn)元未按規(guī)定申報(bào)納稅和開(kāi)具發(fā)票；1個(gè)鎮(zhèn)的存款利息等收入29.78萬(wàn)元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

　　4.未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)管理制度。2個(gè)鎮(zhèn)自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中采購(gòu)的貨物、工程和服務(wù)共218萬(wàn)元；1個(gè)鎮(zhèn)有7個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目未進(jìn)行計(jì)劃備案，有7個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目未進(jìn)行意向公開(kāi)，有12個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目未進(jìn)行合同公開(kāi)，有5個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目未進(jìn)行履約驗(yàn)收公開(kāi)。

　　5.征地項(xiàng)目及資金管理不規(guī)范。1個(gè)鎮(zhèn)尚未將縣征地服務(wù)中心2020年7月?lián)芨兜母咚俟妨粲玫匮a(bǔ)償款共613.41萬(wàn)元撥付相關(guān)被征地村委。

　　6.對(duì)農(nóng)村集體“三資”管理工作指導(dǎo)、監(jiān)督不到位。2個(gè)鎮(zhèn)未及時(shí)指導(dǎo)、監(jiān)督所屬村委會(huì)對(duì)農(nóng)村集體“三資”管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改糾正。其中：1個(gè)鎮(zhèn)的1個(gè)村委會(huì)存在白條抵庫(kù)11.93萬(wàn)元長(zhǎng)期未清理、出納現(xiàn)金長(zhǎng)款3.39萬(wàn)元未及時(shí)核實(shí)和前任財(cái)務(wù)人員結(jié)欠村委會(huì)5萬(wàn)元長(zhǎng)期未還等問(wèn)題，2個(gè)村委會(huì)存在未及時(shí)收取農(nóng)村集體資產(chǎn)出租租金77.52萬(wàn)元的問(wèn)題，1個(gè)村委會(huì)存在長(zhǎng)期滯留應(yīng)當(dāng)分配給村民的征地補(bǔ)償款共1029.04萬(wàn)元的問(wèn)題；1個(gè)鎮(zhèn)的1個(gè)村民小組存在未按規(guī)定履行民主決策等程序，擅自決定將征地補(bǔ)償款6200萬(wàn)元存入定期存款賬戶和支付征地協(xié)調(diào)工作人員誤工費(fèi)共6.90萬(wàn)元等問(wèn)題。

　　7.未全面實(shí)施“組賬鎮(zhèn)代管”工作。1個(gè)鎮(zhèn)僅對(duì)3個(gè)村民小組實(shí)施代理記賬，仍有44個(gè)村民小組未實(shí)施代理記賬；1個(gè)鎮(zhèn)已對(duì)48個(gè)村民小組實(shí)施代理記賬，但仍有44個(gè)村民小組未實(shí)施代理記賬。

　　8.其他內(nèi)部管理不規(guī)范的問(wèn)題。1個(gè)鎮(zhèn)相關(guān)扶貧項(xiàng)目收益結(jié)余資金共15.89萬(wàn)元仍未按規(guī)定調(diào)整使用，對(duì)2017年之前的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)共4856.95萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬未清理，財(cái)政直接支付資金和直接繳庫(kù)的罰沒(méi)收入共158萬(wàn)元未及時(shí)入賬核算；征地經(jīng)費(fèi)等財(cái)政撥款共6155.07萬(wàn)元在往來(lái)科目列收列支；部分業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出共8.27萬(wàn)元未如實(shí)在規(guī)定科目核算。

　　二、地方政府債務(wù)管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了5個(gè)單位2022年新增政府債券資金管理使用情況，并延伸審計(jì)了1個(gè)鎮(zhèn)政府債務(wù)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）將債券資金納入收回存量資金管理。1個(gè)單位將縣財(cái)政退回的應(yīng)當(dāng)歸回原相關(guān)債券資金項(xiàng)目繼續(xù)使用的部分債券資金共174.95萬(wàn)元，作為當(dāng)年結(jié)余資金上繳縣財(cái)政納入財(cái)政收回存量資金管理。

　　（二）個(gè)別單位未切實(shí)化解債務(wù)。1個(gè)鎮(zhèn)在未能案落實(shí)以前年度發(fā)生債務(wù)還款計(jì)劃的情況下，在當(dāng)年又新上8個(gè)未報(bào)縣政府備案的鎮(zhèn)級(jí)自籌建設(shè)項(xiàng)目，計(jì)劃投入485.99萬(wàn)元。截至2023年6月12日，已支付373.46萬(wàn)元。

　　三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　（一）助企紓困相關(guān)政策措施落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了13個(gè)行政事業(yè)單位、4家國(guó)有企業(yè)、4家金融機(jī)構(gòu)、2家行業(yè)商會(huì)協(xié)會(huì)以及2家民營(yíng)企業(yè)支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.落實(shí)降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本政策不到位。3個(gè)單位對(duì)2家企業(yè)違規(guī)加價(jià)收取轉(zhuǎn)供水水費(fèi)行為監(jiān)管不到位，導(dǎo)致相關(guān)入駐商戶多交水費(fèi)3.91萬(wàn)元；1個(gè)單位對(duì)確定為從輕等次的1家企業(yè)的違法行為采取“以罰代管”的做法，在沒(méi)有事先督促相關(guān)企業(yè)改正違法行為的情況下，直接作出了責(zé)令停止使用并處以人民幣罰款6萬(wàn)元的行政處罰。

　　2.未對(duì)清理化解拖欠中小企業(yè)賬款“零報(bào)告”的單位開(kāi)展跟蹤督查。1個(gè)單位未按要求對(duì)上報(bào)清理化解拖欠中小企業(yè)賬款臺(tái)賬為“零報(bào)告”的21個(gè)單位開(kāi)展跟蹤督查，對(duì)拖欠中小企業(yè)賬款情況排查力度不足。

　　3.落實(shí)政府采購(gòu)支持中小企業(yè)措施不到位。1個(gè)單位12個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目在采購(gòu)文件中設(shè)置特定行業(yè)特定金額的合同業(yè)績(jī)等不合理的評(píng)審條件，排除部分中小企業(yè)參與采購(gòu)活動(dòng)；2個(gè)單位共有10個(gè)適宜由中小企業(yè)提供的400萬(wàn)元以下的工程采購(gòu)項(xiàng)目,未按要求面向中小企業(yè)采購(gòu)或預(yù)留份額。

　　4.支持旅游、交通類專項(xiàng)資金未實(shí)現(xiàn)效益。2個(gè)單位因項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，導(dǎo)致縣財(cái)政2020年和2021年下達(dá)的2項(xiàng)補(bǔ)助地方資金170萬(wàn)元共長(zhǎng)期閑置，未能實(shí)現(xiàn)助企紓困方面的效益。

　　（二）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)政策措施落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查。

　　在開(kāi)展財(cái)政管理等審計(jì)項(xiàng)目的同時(shí)，審計(jì)調(diào)查了3個(gè)部門(mén)單位優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)政策措施落實(shí)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.違規(guī)收取保證金。2個(gè)單位共有7個(gè)工程項(xiàng)目因采購(gòu)代理商對(duì)采購(gòu)文件審核不到位，導(dǎo)致違規(guī)收取23家投標(biāo)企業(yè)“談判保證金”共57萬(wàn)元。

　　2.違規(guī)受理錄入政務(wù)服務(wù)中心進(jìn)駐事項(xiàng)。1個(gè)單位仍在本單位受理申請(qǐng)企業(yè)吸納社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼等5項(xiàng)已錄入縣人民政府政務(wù)服務(wù)中心的進(jìn)駐事項(xiàng)。

　　3.未在規(guī)定期限內(nèi)完成企業(yè)申請(qǐng)事項(xiàng)審核工作。1個(gè)單位未在規(guī)定期限內(nèi)完成7家企業(yè)申請(qǐng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼等8個(gè)事項(xiàng)的審核工作。其中超審核期限天數(shù)最短4個(gè)工作日，最長(zhǎng)45個(gè)工作日。

　　四、重點(diǎn)民生和政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　（一）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　審計(jì)調(diào)查了全縣衛(wèi)生醫(yī)療單位加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目未及時(shí)投入使用。1家醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目綜合樓于2020年1月竣工驗(yàn)收，但截至2022年12月23日，因二次裝修前期準(zhǔn)備工作不到位等原因，該綜合樓仍未投入使用，造成長(zhǎng)期閑置。

　　2.未按要求及時(shí)配齊醫(yī)療設(shè)備。1家醫(yī)院應(yīng)配備醫(yī)療設(shè)備共160種，實(shí)際配備33種，配備率僅為20.60%；1家醫(yī)院應(yīng)配備醫(yī)療設(shè)備共116種，因新院區(qū)未投入使用而均未予配備。

　　3.衛(wèi)生院住院及分娩等服務(wù)能力建設(shè)不達(dá)標(biāo)。3家衛(wèi)生院每千常住人口床位數(shù)配比均低于0.9張的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；1家衛(wèi)生院未配備具有取得母嬰保健技術(shù)服務(wù)資質(zhì)的醫(yī)務(wù)人員，無(wú)法開(kāi)展婦女住院分娩服務(wù)。

　　4.部分村衛(wèi)生站醫(yī)療設(shè)備閑置未發(fā)揮作用。有15間村衛(wèi)生站因較少使用外科器械，配置的醫(yī)用消毒高壓鍋閑置未使用；有12間村衛(wèi)生站因未配置網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施無(wú)法聯(lián)網(wǎng)，配置的電腦未投入使用；有20間村衛(wèi)生站因無(wú)法接連省基衛(wèi)系統(tǒng)，數(shù)據(jù)無(wú)法上傳，配置的健康一體機(jī)閑置未用。

　　5.部分村衛(wèi)生站建設(shè)及維護(hù)管理不到位。有8間村衛(wèi)生站存在診室墻面開(kāi)裂、天面漏水、外墻貼面磚脫落等工程質(zhì)量問(wèn)題，相關(guān)施工承包方未及時(shí)進(jìn)行整改維修。有2間村衛(wèi)生站被所在村委會(huì)改建為廁所或加建其他功能室，影響了村衛(wèi)生站規(guī)范化建設(shè)。

　　6.醫(yī)療衛(wèi)生人才培訓(xùn)工作管理不規(guī)范。全縣醫(yī)療衛(wèi)生人才培訓(xùn)培訓(xùn)轉(zhuǎn)化成果率偏低。其中：全縣參加全科醫(yī)生培訓(xùn)人員總計(jì)351人，培訓(xùn)后取得全科醫(yī)生合格證且從事全科醫(yī)生工作的217人，占比61.82%；參加兒科醫(yī)師轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)人員總計(jì)14人，培訓(xùn)后考核結(jié)果合格且從事兒科醫(yī)師工作的僅有9人，占比64.28%；參加產(chǎn)科醫(yī)師（助產(chǎn)士）培訓(xùn)人員總計(jì)30人，培訓(xùn)后考核結(jié)果合格且從事產(chǎn)科醫(yī)師（助產(chǎn)士）工作的14人，占比46.66%；1家醫(yī)院應(yīng)安排助理全科醫(yī)生培訓(xùn)921學(xué)時(shí)，實(shí)際安排423學(xué)時(shí)，少安排498學(xué)時(shí)，培訓(xùn)學(xué)時(shí)不足。

　　7.全科醫(yī)生特設(shè)崗位工作實(shí)施不到位。縣衛(wèi)生健康局未與縣財(cái)政、縣人社部門(mén)建立統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，并制定全科醫(yī)生特設(shè)崗位績(jī)效考核辦法；有3家公立醫(yī)院派選26名全科醫(yī)生，到全縣13家基層衛(wèi)生院從事全科醫(yī)生崗位的工作，僅有3名全科醫(yī)生到崗履職，其余23名全科醫(yī)生均未到崗履職。

　　8.對(duì)重點(diǎn)人群的管理服務(wù)不到位。全縣各基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未為在體檢和醫(yī)保報(bào)銷記錄中發(fā)現(xiàn)的11942名高血壓患者和317名糖尿病患者建立慢病專檔，并提供慢病管理服務(wù)。

　　9.補(bǔ)助資金管理使用不規(guī)范。應(yīng)撥付的財(cái)政資金未達(dá)到規(guī)定的最低比例。2021年上半年和2022年上半年分別已撥付各相關(guān)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)上述資金1538.68萬(wàn)元和3315.57萬(wàn)元，分別占當(dāng)年預(yù)算安排數(shù)的25.64%和53.89%，均未達(dá)到省規(guī)定的在上半年撥付資金不得低于60%的比例；因相關(guān)部門(mén)未聯(lián)合制定全科醫(yī)生特設(shè)崗位績(jī)效考核辦法，導(dǎo)致2017至2018年省財(cái)政下達(dá)的特設(shè)崗位補(bǔ)助資金248.25萬(wàn)元未使用，被縣財(cái)政收回統(tǒng)籌。

　　（二）政府投資審計(jì)情況。

　　根據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排和結(jié)合實(shí)施部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)等項(xiàng)目，審計(jì)調(diào)查了8個(gè)建設(shè)單位23個(gè)建設(shè)項(xiàng)目履行建設(shè)程序，以及概、預(yù)算執(zhí)行和資金管理等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.多計(jì)多付工程價(jià)款。9個(gè)已完成結(jié)算評(píng)審的工程項(xiàng)目仍存在部分項(xiàng)目未按實(shí)結(jié)算，導(dǎo)致多計(jì)多付工程價(jià)款共111.53萬(wàn)元。

　　2.未按照?qǐng)D紙?jiān)O(shè)計(jì)施工。7家醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目消防系統(tǒng)存在部分器材及配套材料的材質(zhì)或規(guī)格不符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，部分設(shè)備安裝未按設(shè)計(jì)要求施工，以及氣體滅火系統(tǒng)滅火劑壓力不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題，存在一定的消防安全隱患；有2項(xiàng)目存在水泥混凝土路面等5個(gè)分項(xiàng)目實(shí)際施工規(guī)格小于設(shè)計(jì)規(guī)格的問(wèn)題。

　　3.建設(shè)進(jìn)度緩慢。1個(gè)工程項(xiàng)目超過(guò)合同約定工期321日仍未完工；1個(gè)項(xiàng)目超過(guò)合同約定工期223日仍未完工。

　　4.建設(shè)工程合同管理不規(guī)范。1個(gè)工程項(xiàng)目存在設(shè)計(jì)合同簽訂不及時(shí)、約定保修期限小于招標(biāo)文件要求的期限、施工單位未按合同期限及時(shí)出具履約保證金和繳存農(nóng)民工工資保證金，以及

　　工期責(zé)任未明確等問(wèn)題；3個(gè)工程項(xiàng)目存在工期責(zé)任未明確的問(wèn)題。

　　五、國(guó)有資源資產(chǎn)審計(jì)情況

　　（一）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　審計(jì)了15個(gè)一級(jí)預(yù)算單位、2個(gè)鎮(zhèn)政府、1家國(guó)有企業(yè)和6個(gè)二級(jí)預(yù)算單位等單位的國(guó)有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.股權(quán)投資項(xiàng)目管理不規(guī)范。1個(gè)單位對(duì)已到期的股權(quán)投資的項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等，并向委托部門(mén)和財(cái)政部門(mén)提出退出方案和退出申請(qǐng)，涉及資金15000萬(wàn)元；1個(gè)單位未按財(cái)務(wù)制度規(guī)定將注入其全資控股的企業(yè)的資金共2.62萬(wàn)元登記入長(zhǎng)期股權(quán)投資賬目；1個(gè)單位有3個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目的投資資料不齊全，且長(zhǎng)期沒(méi)有掌握投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。

　　2.設(shè)備閑置造成浪費(fèi)。1個(gè)單位于2021年至2022年期間采購(gòu)的敬老院醫(yī)療康復(fù)設(shè)備，存在輪椅模擬訓(xùn)練儀等11項(xiàng)醫(yī)療康復(fù)設(shè)備閑置未使用，設(shè)備價(jià)值合計(jì)152.55萬(wàn)元，占同批設(shè)備采購(gòu)總價(jià)的32.3%，導(dǎo)致財(cái)政資金使用效益低下。

　　3.未按規(guī)定及時(shí)明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。1個(gè)單位未按規(guī)定和按合作協(xié)議，及時(shí)對(duì)以前年度合作建設(shè)的綜合樓進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)分割，導(dǎo)致該項(xiàng)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)不明晰，涉及資產(chǎn)原值729.79萬(wàn)元。

　　4.資產(chǎn)出租管理不規(guī)范。1個(gè)單位未及時(shí)收回由下屬單位負(fù)責(zé)代收取的綜合樓出租租金共54.94萬(wàn)元，且未將上述租金記入相關(guān)會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行核算管理。

　　5.資產(chǎn)核算登記管理不規(guī)范。6個(gè)單位購(gòu)買(mǎi)辦公軟件、辦公家具等資產(chǎn)及相關(guān)設(shè)備安裝費(fèi)用共111.05萬(wàn)元，未按規(guī)定登記入無(wú)形資產(chǎn)賬目或固定資產(chǎn)賬目進(jìn)行核算管理；1個(gè)單位1個(gè)已完成竣工決算手續(xù)并投入使用的工程項(xiàng)目96.40萬(wàn)元未按規(guī)定登記入公共基礎(chǔ)設(shè)施賬目進(jìn)行核算管理；1個(gè)單位購(gòu)入固定資產(chǎn)均按批登記固定資產(chǎn)卡片，未按制度規(guī)定實(shí)行按物登卡，涉及金額43.44萬(wàn)元。

　　6.違規(guī)擅自出租國(guó)有房產(chǎn)。1個(gè)單位未按規(guī)定履行報(bào)批、備案、評(píng)估和公開(kāi)招租等程序，擅自出租臨街鋪面，已收取租金5萬(wàn)元。

　　（二）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。

　　審計(jì)了1個(gè)鎮(zhèn)政府開(kāi)展自然資源資產(chǎn)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1.農(nóng)村宅基地和建房審批管理不到位。未能提供審計(jì)抽查的部分農(nóng)戶在建的自建房相關(guān)的宅基地和建房審批手續(xù)，對(duì)違規(guī)建房行為未能及時(shí)巡查制止，審批及監(jiān)管職能履行不到位。

　　2.生活垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)不符合技術(shù)規(guī)范。已完成建設(shè)的3個(gè)生活垃圾中轉(zhuǎn)站，總面積1120平方米，總投資97.60萬(wàn)元。主體為鋼結(jié)構(gòu)彩鋼瓦雨蓬，為鐵片圍擋半敞開(kāi)式，垃圾卸料、轉(zhuǎn)運(yùn)作業(yè)區(qū)未配置通風(fēng)、降塵、除臭系統(tǒng)等配套設(shè)施，不符合生活垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站技術(shù)規(guī)范。

　　3.鎮(zhèn)區(qū)污水管網(wǎng)規(guī)劃及建設(shè)不到位。尚未規(guī)劃實(shí)施鎮(zhèn)老舊城區(qū)及城鄉(xiāng)接合部合流制排水系統(tǒng)雨污分流改造，鎮(zhèn)區(qū)排水系統(tǒng)為雨污合流。

　　4.森林執(zhí)法監(jiān)管不到位。對(duì)轄區(qū)內(nèi)新增的9宗違法用地造墳行為未及時(shí)進(jìn)行查處和責(zé)令整改，未能按照林長(zhǎng)制實(shí)施方案的要求加強(qiáng)巡查,強(qiáng)化森林執(zhí)法監(jiān)管。

　　六、審計(jì)移送的問(wèn)題線索情況

　　2022年，縣審計(jì)局共移送問(wèn)題線索4起。主要是：違規(guī)多收轉(zhuǎn)供水水費(fèi)、建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)充合同采購(gòu)金額超過(guò)原合同采購(gòu)金額的10%、采購(gòu)項(xiàng)目設(shè)置不合理的評(píng)審因素限制部分中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)投標(biāo)，以及工程和服務(wù)項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)等問(wèn)題。

　　七、審計(jì)建議

　　（一）加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算硬約束。

　　要進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算硬約束，進(jìn)一步規(guī)范部門(mén)單位預(yù)算編制和執(zhí)行管理；進(jìn)一步健全非稅收入的監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)非稅收入政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；規(guī)范政府集中采購(gòu)操作行為，增強(qiáng)政府采購(gòu)的嚴(yán)肅性；嚴(yán)格審核政府投資項(xiàng)目造價(jià)預(yù)結(jié)算，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目預(yù)算管理及成本控制；加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

　　（二）狠抓重大政策落實(shí)，加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

　　要進(jìn)一步壓實(shí)各職能部門(mén)的主體責(zé)任，推動(dòng)防范和化解拖欠中小企業(yè)賬款、預(yù)留中小企業(yè)在政府采購(gòu)中的份額等系列支持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施落地有效；要清理查處政府采購(gòu)活動(dòng)中設(shè)定不合理?xiàng)l件限制中小企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)、違規(guī)收取企業(yè)保證金、“以罰代管”以及不及時(shí)審核審批企業(yè)申請(qǐng)事項(xiàng)等違規(guī)行為，進(jìn)一步優(yōu)化中小企業(yè)營(yíng)商環(huán)境。

　　（三）進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，扎實(shí)做好審計(jì)整改工作。

　　要堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府對(duì)審計(jì)整改工作的要求，切實(shí)落實(shí)被審計(jì)單位主體責(zé)任，落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題整改清單制度，加大審計(jì)整改不到位的問(wèn)責(zé)力度，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改按期有效完成。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，縣審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。下一步，縣審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，縣政府將按有關(guān)規(guī)定向縣人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　今年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年。新的形勢(shì)和任務(wù)，對(duì)審計(jì)工作提出了更高的要求。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東和關(guān)于審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示精神，自覺(jué)接受縣人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更好發(fā)揮常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”的作用，為建設(shè)全國(guó)“百?gòu)?qiáng)縣”、再創(chuàng)海豐老區(qū)新輝煌貢獻(xiàn)審計(jì)力量！