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海豐縣2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告查出問題整改結(jié)果報(bào)告

海豐縣人民政府

2020年7月30日

主任、各位副主任、各位委員：

　　去年，縣第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議，聽取和審議了《海豐縣2018年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出了要進(jìn)一步加大審計(jì)查出問題整改力度的審議意見。縣委、縣政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，要求相關(guān)單位對(duì)審計(jì)查出的問題壓實(shí)整改責(zé)任，限時(shí)整改到位，同時(shí)要求審計(jì)部門加強(qiáng)審計(jì)整改的跟蹤督查。我縣各相關(guān)被審計(jì)單位嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任，強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，堅(jiān)持以整改為契機(jī)，舉一反三，認(rèn)真查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，扎實(shí)做好審計(jì)整改工作。

　　一、整改工作總體推進(jìn)情況

　　審計(jì)涉及的各有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位能按照審計(jì)報(bào)告有關(guān)要求，積極采取措施落實(shí)審計(jì)查出問題的整改工作。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，截至2020年3月底，對(duì)2018年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的40個(gè)問題，有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)已整改到位36個(gè)，整改完成率90%。通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金等方式整改問題金額5006.13萬元（其中上繳財(cái)政金額580.69萬元、歸還原渠道金額265.96萬元），審計(jì)提出的建議基本被采納。同時(shí)，完善相關(guān)規(guī)章制度或修訂制度規(guī)范4項(xiàng)。

　　二、審計(jì)工作報(bào)告查出問題的整改情況

　　（一）縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題的整改情況

　　1.關(guān)于違規(guī)收取軍人優(yōu)待金的問題。縣政府于2019年6月發(fā)文通知各單位停止違規(guī)征收行為，并要求對(duì)2011年9月以來違規(guī)征收收入予以清退。

　　2.關(guān)于決算草案編制內(nèi)容不夠完整的問題。縣財(cái)政局已對(duì)原決算草案進(jìn)行重新編制，將2018年財(cái)政預(yù)算數(shù)和調(diào)整預(yù)算數(shù)列入決算草案。

　　3.關(guān)于財(cái)政存量資金未及時(shí)清理盤活的問題。縣財(cái)政局承諾將進(jìn)一步加大存量資金的清理盤活力度，督促加快預(yù)算執(zhí)行，及時(shí)調(diào)整用于其他支出項(xiàng)目，切實(shí)消化和壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模。同時(shí)，根據(jù)縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)需要，縣財(cái)政局已將存量資金回收并作了安排計(jì)劃，編制了《回收存量資金安排方案》報(bào)縣政府同意通過，加快盤活資金使用，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效率。

　　（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)收費(fèi)的問題。責(zé)任單位自2016年2月起已停止收取該項(xiàng)費(fèi)用，2016年省委巡視組反饋意見后，該鎮(zhèn)政府又再加大整改力度，對(duì)存在問題整改糾正。

　　2.關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)租賃收入未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的問題。責(zé)任單位已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳稅。

　　3.關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)超限額使用現(xiàn)金支付工程款的問題。責(zé)任單位承諾今后嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金收支管理，杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。

　　4.關(guān)于1個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定列支核算業(yè)務(wù)接待費(fèi)的問題。責(zé)任單位審計(jì)期間已調(diào)整了賬務(wù)，在“公務(wù)接待費(fèi)”科目核算業(yè)務(wù)接待費(fèi)。

　　（三）部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于3個(gè)單位非稅收入未上繳國庫的問題。2個(gè)責(zé)任單位已將非稅收入上繳縣財(cái)政專戶；1個(gè)責(zé)任單位正在整改中。

　　2.關(guān)于5個(gè)單位違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼的問題。其中：4個(gè)責(zé)任單位已收回違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼；1個(gè)責(zé)任單位正在整改中。

　　3.關(guān)于5個(gè)單位租賃收入未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的問題。4個(gè)責(zé)任單位審計(jì)期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納相關(guān)稅費(fèi)；1個(gè)責(zé)任單位于2019年3月繳納相關(guān)稅費(fèi)。

　　4.關(guān)于8個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出項(xiàng)目超預(yù)算或無預(yù)算支出的問題。8個(gè)責(zé)任單位承諾今后將按照《預(yù)算法》規(guī)定，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出范圍和內(nèi)容，杜絕超預(yù)算支出現(xiàn)象發(fā)生。

　　5.關(guān)于5個(gè)單位未編制政府采購預(yù)算的問題。2個(gè)責(zé)任單位承諾今后將健全政府采購監(jiān)管運(yùn)行機(jī)制，編制好政府采購預(yù)算；1個(gè)責(zé)任單位已及時(shí)作出政府采購預(yù)算調(diào)整，向政府申請(qǐng)追加購置辦公設(shè)備經(jīng)費(fèi)預(yù)算，且已編制好2019年政府采購預(yù)算；1個(gè)責(zé)任單位及時(shí)調(diào)增2019年政府采購預(yù)算；1個(gè)責(zé)任單位承諾將及時(shí)做好追加項(xiàng)目采購預(yù)算計(jì)劃調(diào)整。

　　6.關(guān)于2個(gè)單位超規(guī)定范圍、超限額使用現(xiàn)金支付的問題。2個(gè)責(zé)任單位承諾今后嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。

　　7.關(guān)于1個(gè)單位應(yīng)扣未扣應(yīng)由個(gè)人繳納的社保費(fèi)的問題。該問題正在整改中。

　　8.關(guān)于6個(gè)單位國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。一是2個(gè)單位出租場地和房產(chǎn)、門市未報(bào)縣財(cái)政(國資)部門審批。1個(gè)責(zé)任單位已收回租金上繳縣財(cái)政專戶，并根據(jù)原汕尾市建誠信土地房地產(chǎn)評(píng)估咨詢有限公司評(píng)估，于2019年7月與承租人簽訂租賃合同；1個(gè)責(zé)任單位已于2019年10月31日終止租賃合同。2個(gè)責(zé)任單位都承諾今后嚴(yán)格按照《海豐縣國有集體資產(chǎn)管理暫行規(guī)定》做好資產(chǎn)管理工作。二是2個(gè)單位資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估出租。1個(gè)責(zé)任單位承諾今后委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估后出租；1個(gè)責(zé)任單位經(jīng)局會(huì)議決定，合同已簽訂的，按原合同執(zhí)行，未簽訂合同的從2020年1月1日起嚴(yán)格按照《國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定》執(zhí)行。三是2個(gè)單位固定資產(chǎn)未入賬。2個(gè)責(zé)任單位已將固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬。

　　（四）支持重大政策落實(shí)的省級(jí)財(cái)政資金績效審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.2018年新增地方政府債券資金方面。

　　關(guān)于7個(gè)項(xiàng)目新增債券資金8228.14萬元尚未實(shí)際使用的問題。截止2020年3月底，上述沉淀的債券資金已經(jīng)全部支出。

　　2.支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展資金方面。

　　（1）關(guān)于農(nóng)村衛(wèi)生站標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)整體進(jìn)度滯后的問題。截止2020年3月底，已完成2017年建設(shè)任務(wù)57間，并全部投入使用；2018年和2019年建設(shè)任務(wù)140間，已建成并投入使用的有71間，完成主體工程建設(shè)52間，尚有17間未動(dòng)工建設(shè)或未完成主體工程建設(shè)。針對(duì)上述問題縣衛(wèi)健局承諾將加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)場的督促力度，并要求各鎮(zhèn)衛(wèi)生院加強(qiáng)對(duì)衛(wèi)生站建設(shè)的指導(dǎo)，計(jì)劃在2020年全面完成140家衛(wèi)生站建設(shè)并投入使用。

　　（2）關(guān)于9間已建成村衛(wèi)生站未投入使用的問題。縣衛(wèi)健局已責(zé)成相關(guān)衛(wèi)生站所在的衛(wèi)生院認(rèn)真整改，目前，已建成的衛(wèi)生站已全面啟用。

　　（3）關(guān)于未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定和發(fā)放村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)助的問題。縣衛(wèi)健局?jǐn)M修改《海豐縣村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼工作實(shí)施方案》，方案修改完善后報(bào)縣政府審定批準(zhǔn)。

　　3.支持教育事業(yè)發(fā)展資金方面。

　　（1）關(guān)于農(nóng)村教師生活補(bǔ)助方案不夠細(xì)化合理的問題。縣教育局已協(xié)調(diào)相關(guān)部門修訂《海豐縣山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)教師生活補(bǔ)助政策的實(shí)施辦法》，進(jìn)一步細(xì)化農(nóng)村教師生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

　　（2）關(guān)于多報(bào)2018年初應(yīng)享受生活補(bǔ)助教師人數(shù)的問題。縣教育局承諾今后利用信息技術(shù)加強(qiáng)和完善全縣山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校教師的數(shù)據(jù)管理，確保上報(bào)數(shù)據(jù)和發(fā)放數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確性。

　　（五）對(duì)重大政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

　　1．“放管服”改革推進(jìn)和營商環(huán)境優(yōu)化方面。

　　（1）關(guān)于用能報(bào)裝未實(shí)行“一站式”服務(wù)的問題。縣政務(wù)服務(wù)中心已向縣政府報(bào)告因場地限制，目前還有5個(gè)單位未能進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)中心的情況，縣政府多次召開協(xié)調(diào)會(huì)研究，2019年3月經(jīng)縣深化機(jī)構(gòu)改革領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，計(jì)劃將政務(wù)中心辦公樓二樓改建為辦事大廳，截止2020年3月底政務(wù)中心辦公樓二樓改造工程已經(jīng)完成設(shè)計(jì)、預(yù)算階段，正在動(dòng)工中。縣供水總公司、海豐深燃中順燃?xì)庥邢薰疽卜e極配合政務(wù)中心做好相關(guān)業(yè)務(wù)、窗口配置等前期對(duì)接等工作。

　　（2）關(guān)于某公司違規(guī)將工程規(guī)劃許可、施工許可作為辦理用水的前置程序的問題。該公司召開會(huì)議進(jìn)行討論研究停止違規(guī)行為，并就相關(guān)情況書面報(bào)告縣政府。

　　2.支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面。

　　（1）關(guān)于對(duì)涉費(fèi)行為檢查監(jiān)督力度不夠，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營服務(wù)單位違規(guī)行為的問題。有關(guān)職能部門已及時(shí)采取整改措施落實(shí)整改。

　　（2）關(guān)于工業(yè)用地供應(yīng)制度不夠完善的問題。縣自然資源局已于2019年7月23日草擬《海豐縣工業(yè)用地預(yù)申請(qǐng)制度（征求意見稿）》并上報(bào)縣政府審核征求各相關(guān)單位的意見，收集意見后已由縣政府批準(zhǔn)實(shí)施該制度。

　　（3）關(guān)于未開展工業(yè)建設(shè)用地需求調(diào)查，年度工業(yè)用地供給計(jì)劃與實(shí)際存在較大偏差的問題。縣自然資源局承諾將根據(jù)縣政府建立的工業(yè)用地預(yù)申請(qǐng)制度，進(jìn)一步指導(dǎo)和制訂用地供應(yīng)計(jì)劃，完善制訂下一年的用地供應(yīng)計(jì)劃。

　　3.減稅降費(fèi)方面。

　　關(guān)于1個(gè)單位違規(guī)收費(fèi)的問題。該責(zé)任單位已退回相關(guān)收費(fèi)，對(duì)無法退還的已按規(guī)定上繳市財(cái)政專戶。

　　4.加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面。

　　（1）關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目資金491.13萬元閑置的問題。一是省補(bǔ)助我縣2017年和2018年34個(gè)全科醫(yī)生特設(shè)崗位資金408萬元，因西部四鎮(zhèn)劃入深汕合作區(qū)，我縣全科醫(yī)生特設(shè)崗位應(yīng)為26個(gè)，截止2020年3月已完成2名全科醫(yī)生的派遣，實(shí)際閑置資金為312萬元。2020年擬將重新向社會(huì)公開招聘24名全科醫(yī)生崗位。二是3家縣級(jí)醫(yī)院衛(wèi)生培訓(xùn)資金閑置83.13萬元的問題。其中：2家縣級(jí)醫(yī)院的衛(wèi)生培訓(xùn)資金48.5萬元已經(jīng)使用；剩余1家縣級(jí)醫(yī)院已使用11.79萬元、尚結(jié)余22.84萬元承諾將用于新建大樓學(xué)術(shù)培訓(xùn)廳的基本配套系統(tǒng)的購置。

　　（2）關(guān)于3家鎮(zhèn)衛(wèi)生院擠占基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金的問題。縣衛(wèi)健局已責(zé)令3家鎮(zhèn)衛(wèi)生院將擠占基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)到基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目專用資金結(jié)余，由衛(wèi)生院業(yè)務(wù)收入經(jīng)費(fèi)列支。

　　（3）關(guān)于全縣衛(wèi)生院電子健康檔案建檔率尚未達(dá)標(biāo)的問題。至2018年底全縣衛(wèi)生院建立電子健康檔案612200份，電子健康檔案建檔率達(dá)到75.32%，完成省要求的75%的工作指標(biāo)。

　　（4）關(guān)于全縣衛(wèi)生院高血壓患者和糖尿病患者管理任務(wù)完成率未達(dá)標(biāo)的問題。至2018年底全縣衛(wèi)生院順利完成省、市下達(dá)給我縣的高血壓患者管理任務(wù)數(shù)36406人、糖尿病患者管理任務(wù)數(shù)11985人的工作任務(wù)，完成率達(dá)100%。

　　（5）關(guān)于部分鎮(zhèn)衛(wèi)生院基本醫(yī)療服務(wù)能力不足的問題。縣衛(wèi)健局積極落實(shí)整改：一是根據(jù)省有關(guān)政策規(guī)定，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)與縣財(cái)政、縣人社、縣編辦等部門的協(xié)調(diào)，加大醫(yī)技人才引進(jìn)力度；二是創(chuàng)新引人用人的制度機(jī)制。根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神，加大醫(yī)院自主權(quán)，放寬基層衛(wèi)生院用人政策，落實(shí)邊遠(yuǎn)山區(qū)醫(yī)務(wù)人員津貼，探索推行“一類財(cái)政供給二類事業(yè)單位管理”機(jī)制；三是實(shí)施考核與績效工資制度。

　　（六）國有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于1個(gè)公司部分業(yè)務(wù)收入和勞務(wù)支出未按規(guī)定開具和取得發(fā)票的問題。該公司已取得合規(guī)合法的發(fā)票入賬，同時(shí)對(duì)原始票據(jù)進(jìn)行全面清理，整理編制明細(xì)情況表，由財(cái)會(huì)部門入賬歸檔。

　　2.關(guān)于1個(gè)公司超規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的問題。該公司在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)制度基礎(chǔ)上，制定完善了內(nèi)部《財(cái)務(wù)管理制度》，并承諾今后嚴(yán)格按制度辦事，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

　　（七）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于非法改變林地用途進(jìn)行非林地建設(shè)1800㎡的問題。針對(duì)縣某農(nóng)場非法使用土地建設(shè)倉庫的問題，縣林業(yè)局森林分局作出《林業(yè)行政處罰決定書》，責(zé)令當(dāng)事人限期恢復(fù)原狀，并已處以罰款27000元;同時(shí)，海城鎮(zhèn)政府組織協(xié)調(diào)有關(guān)職能部門，跟蹤核實(shí)該農(nóng)場整改落實(shí)情況。

　　2.關(guān)于1個(gè)單位和1位農(nóng)戶違法構(gòu)筑攔河壩的問題。（1）縣水務(wù)局于2017年8月已向汕尾市某公司作出《責(zé)令限期改正決定書》要求整改；海城鎮(zhèn)政府也于2018年8月向縣政府報(bào)告要求及時(shí)處理該河段漂流蓄水壩險(xiǎn)情，現(xiàn)該蓄水壩已處理為直通排水。（2）海城鎮(zhèn)政府和縣水務(wù)局分別于2017年2月、4月對(duì)毆某擅自在蓮花村委灣蘭筑壩蓄水問題作出《責(zé)令停止違法行為通知書》，責(zé)令當(dāng)事人限期恢復(fù)原狀。同時(shí)，對(duì)以上違法筑壩行為加大現(xiàn)場監(jiān)管規(guī)范力度。

　　3.關(guān)于海城鎮(zhèn)埔仔村委壩仔水庫承租人限制村民農(nóng)田灌溉用水的問題。海城鎮(zhèn)政府已責(zé)成村委和現(xiàn)承租人及時(shí)落實(shí)整改，現(xiàn)壩仔水庫已根據(jù)下游村民農(nóng)田灌溉用水需求，隨時(shí)調(diào)整水庫放水量，農(nóng)田灌溉用水得到保障。

　　（八）政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　1．關(guān)于4宗工程項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款的問題。項(xiàng)目業(yè)主單位已扣回多計(jì)的工程價(jià)款。

　　2.關(guān)于19宗工程的結(jié)算造價(jià)未報(bào)送縣財(cái)政進(jìn)行審核的問題。業(yè)主單位已將結(jié)算造價(jià)上報(bào)縣財(cái)政局審核，并承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《海豐縣建設(shè)工程預(yù)決算審核及結(jié)算管理試行辦法》的規(guī)定，待審核造價(jià)確定后再進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

　　3.關(guān)于5宗工程超進(jìn)度預(yù)撥付建設(shè)進(jìn)度款的問題。項(xiàng)目業(yè)主單位承諾對(duì)于工程預(yù)撥款數(shù)將在送審結(jié)算中一并進(jìn)行清算。

　　4.關(guān)于1宗工程沒有嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序的問題。項(xiàng)目業(yè)主單位承諾今后認(rèn)真學(xué)習(xí)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位、施工單位的監(jiān)督，規(guī)范工程基建手續(xù)，嚴(yán)格依法履行基本建設(shè)審批程序，杜絕類似情況發(fā)生。

　　對(duì)以上尚未整改到位的問題，縣審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加大整改監(jiān)督力度，督促相關(guān)部門和單位進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任，實(shí)施分類整改，逐項(xiàng)、逐條整改到位。今后，審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照上級(jí)的決策部署，認(rèn)真擔(dān)負(fù)起新時(shí)代審計(jì)工作的職責(zé)和使命，著力構(gòu)建完善整改長效機(jī)制，切實(shí)建立健全適應(yīng)新形勢、新要求的體制機(jī)制，堅(jiān)持堵塞漏洞、舉一反三，健全整改配套措施，積極推進(jìn)相關(guān)重大改革舉措落實(shí)。