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2016年我局審計(jì)整改工作，在市審計(jì)局、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以省委十二巡視組巡視反饋的“離任審計(jì)未發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改不徹底”的問題為契機(jī)，制定專項(xiàng)整改實(shí)施方案，狠抓整改落實(shí)。2016年8月25 日縣政府辦轉(zhuǎn)發(fā)縣審計(jì)局《關(guān)于加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改力度的通知》，使各單位認(rèn)識到審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的重要性和必要性，各有關(guān)單位積極采取有效措施落實(shí)整改。2016年完成審計(jì)項(xiàng)目33個(gè)，出具審計(jì)項(xiàng)目（調(diào)查）報(bào)告38 個(gè)。審計(jì)報(bào)告共查出問題91個(gè)。截止2017年6月止，已整改落實(shí)的84個(gè)，正在整改的7個(gè)，完成審計(jì)整改率為92.3%。已按要求上繳財(cái)政和稅金金額154萬元，已歸還原渠道金額177萬元，已調(diào)賬處理金額7392.3萬元，規(guī)范會計(jì)帳目資金7686.3萬元，提出審計(jì)建議80個(gè)，已采納審計(jì)建議79個(gè)，完善各項(xiàng)規(guī)章制度6項(xiàng)，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的情況，有關(guān)部門已處理有關(guān)責(zé)任人1人。

一、對財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

（一）關(guān)于國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍不完整的問題。我縣編入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理的單位只有金葉發(fā)展公司一家國有企業(yè)，其他縣級國有（國有控股）并未編入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，2015年我縣第一次編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，經(jīng)驗(yàn)不足，今后將按照預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定和審計(jì)意見，逐步精確做好國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制工作。

（二）海豐縣2015年度本級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況，關(guān)于國有企業(yè)收益9.3萬元未上繳國庫的問題，已將廣東新華發(fā)行集團(tuán)股份有限公司2013-2015年分紅款9.3萬元繳入國庫作預(yù)算收入，實(shí)行國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

（三）關(guān)于暫存款記掛收入性質(zhì)資金3457.7萬元未及時(shí)清理轉(zhuǎn)入預(yù)算收入的問題，縣財(cái)政局經(jīng)清理2015年底至2016年6月止的利息收入款和社保退休金，已將社保退休金和利息收入款3521.98萬元繳入財(cái)政國庫作預(yù)算收入。

二、對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題的整改情況

2016年完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)，涉及單位15個(gè)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在的普遍問題，一是超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金;二是固定資產(chǎn)未登記入帳；三是漏繳稅費(fèi)；四是會計(jì)核算不規(guī)范等問題。

（一）對3個(gè)單位存在超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的問題，各相關(guān)單位制定了財(cái)經(jīng)管理制度，并承諾今后執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，嚴(yán)格單位現(xiàn)金管理，杜絕類似情況發(fā)生。

（二）對9個(gè)單位出現(xiàn)固定資產(chǎn)未登記入帳的問題，相關(guān)單位主動(dòng)聯(lián)系縣財(cái)政局上門指導(dǎo)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)、并進(jìn)行固定資產(chǎn)建帳立冊，對未登記入帳的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整，已調(diào)帳處理283.55萬元 。

（三）對3個(gè)單位未繳營業(yè)稅、租賃稅費(fèi)問題，各相關(guān)單位都能積極協(xié)調(diào)全額補(bǔ)繳，補(bǔ)繳稅費(fèi)43.1萬元。

（四）對4個(gè)單位出現(xiàn)會計(jì)核算不規(guī)范的問題，各單位進(jìn)行了整改，各相關(guān)單位承諾，今后杜絕類似問題再發(fā)生，確保會計(jì)信息真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況。

在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中還有個(gè)別單位超標(biāo)準(zhǔn)多收費(fèi)、多付工程款、違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼等問題，均得到有效整改落實(shí)。

三、對部門預(yù)算審計(jì)查出問題的整改情況

 2016年對縣5個(gè)單位進(jìn)行了2015年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)。一是加強(qiáng)財(cái)政資金征繳管理，執(zhí)行“收支兩條線”管理上繳財(cái)政部門60.9萬元。二是財(cái)政撥款未編入預(yù)算、部門預(yù)算明細(xì)支出核算不清晰、超預(yù)算支出等問題，各相關(guān)單位積極落實(shí)了整改。三是加強(qiáng)規(guī)范會計(jì)核算工作，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度的管理規(guī)定，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行情況。四是個(gè)別單位未按規(guī)定及時(shí)繳納稅款，經(jīng)整改，已補(bǔ)繳租金收入稅款27.2萬元。

四、政府投資審計(jì)查出問題的整改情況

加強(qiáng)政府投資監(jiān)管，履行好審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，審計(jì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定核減工程價(jià)款562.1萬元，已補(bǔ)繳稅費(fèi)3.2萬元。

五、2016年度重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)整改情況

2016 年度重點(diǎn)審計(jì)了2015年度重大政策措施落實(shí)情況。促進(jìn)項(xiàng)目財(cái)政資金下?lián)?span style="FONT-FAMILY: 微軟雅黑; FONT-SIZE: 12pt">3298萬元；促進(jìn)財(cái)政下達(dá)置換債券資金5076萬元；及時(shí)出臺供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革行動(dòng)計(jì)劃；促進(jìn)3個(gè)重大建設(shè)項(xiàng)目,加快建設(shè)進(jìn)度。