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——2025年4月30日在海豐縣第十六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第三十七次會(huì)議上

海豐縣審計(jì)局局長  林偉雄

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告海豐縣2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

　　縣委、縣政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話、重要指示批示精神，深刻領(lǐng)悟習(xí)近平總書記關(guān)于要高度重視審計(jì)揭示的問題，嚴(yán)肅處理、徹底整改的要求；要加強(qiáng)貫通協(xié)同，紀(jì)檢、組織、財(cái)政等部門協(xié)同發(fā)力，打好審計(jì)整改組合拳，將審計(jì)整改作為嚴(yán)肅政治任務(wù)以及改進(jìn)工作、推動(dòng)發(fā)展的重要抓手。2024年，縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)整改工作作出批示，要求縣審計(jì)局跟進(jìn)整改落實(shí)工作。縣委審計(jì)委員會(huì)、縣政府多次召開審計(jì)整改專題會(huì)議，聽取審計(jì)整改工作專題匯報(bào)，研究部署審計(jì)整改工作，壓實(shí)審計(jì)整改各方責(zé)任，明確整改要求和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)督，提升審計(jì)結(jié)果運(yùn)用成效。

　　有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，逐項(xiàng)限時(shí)推進(jìn)整改，完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)“整改一點(diǎn)、避免一類”。縣委審計(jì)辦、縣審計(jì)局不斷鞏固和完善全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，將《海豐縣人民政府關(guān)于2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱審計(jì)工作報(bào)告）反映的問題及建議全部納入整改范圍，加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”分類管理，細(xì)化審計(jì)查出問題的整改類型和明確整改時(shí)限，向有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位印發(fā)整改督辦函和清單，督促全面落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任，指導(dǎo)被審計(jì)單位分階段有序推動(dòng)整改，將整改措施落到實(shí)處，健全整改長效機(jī)制，鞏固整改成果。縣審計(jì)局將重大問題線索移送有關(guān)部門單位重點(diǎn)查辦或督辦，合力推動(dòng)提升審計(jì)整改質(zhì)效。

　　一、審計(jì)整改工作的總體推進(jìn)情況及成效

　　縣委、縣政府認(rèn)真貫徹中辦、國辦關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制部署安排和省委省政府貫徹措施要求，壓實(shí)各方整改責(zé)任、貫通協(xié)同監(jiān)督力量，強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)配合。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位嚴(yán)格執(zhí)行縣第十六屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議有關(guān)審議意見，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，壓實(shí)被審計(jì)單位主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理職責(zé)，對(duì)照審計(jì)整改問題清單，按項(xiàng)逐條細(xì)化整改措施，分階段、分步驟落實(shí)整改，及時(shí)完成整改任務(wù)，確保問題真改實(shí)改，推動(dòng)審計(jì)整改工作取得新進(jìn)展、新成效。

　　（一）審計(jì)整改責(zé)任進(jìn)一步壓實(shí)

　　縣委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、縣政府常務(wù)會(huì)議和縣第十六屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議及時(shí)聽取審計(jì)查出問題報(bào)告，部署推動(dòng)問題整改。行業(yè)主管部門主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，通過專項(xiàng)檢查、立案審查、約談、通報(bào)和處理處分相關(guān)責(zé)任人等方式督促問題整改；同時(shí)加強(qiáng)傾向性、普遍性問題研究，舉一反三推動(dòng)源頭治理，完善體制機(jī)制建設(shè)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位將審計(jì)整改作為重點(diǎn)工作任務(wù)抓緊抓實(shí)，履行審計(jì)整改主體，通過召開黨政會(huì)議、整改專題會(huì)議等，將審計(jì)查出問題整改工作，與部署業(yè)務(wù)等工作協(xié)同推進(jìn)。

　　（二）整改監(jiān)督合力進(jìn)一步加大

　　加強(qiáng)縣政府、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事、審計(jì)等各類監(jiān)督貫通協(xié)作，打好全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦“組合拳”。海豐縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議辦公室擬定了《海豐縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議議事制度》，中共海豐縣委審計(jì)委員會(huì)于2024年8月審議通過并印發(fā)實(shí)施，加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的組織協(xié)調(diào)。縣紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)與縣審計(jì)局共同提高問題線索移送質(zhì)量，縣紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)明確將審計(jì)移送問題線索納入重點(diǎn)督辦事項(xiàng)，對(duì)2024年縣審計(jì)局移送的縣本級(jí)問題線索，處分處理6人；縣審計(jì)局修訂了《海豐縣審計(jì)局審計(jì)移送管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)移送問題線索工作，保障移送問題線索質(zhì)量。縣委巡察辦將審計(jì)查出問題整改情況作為巡察的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容，大力推動(dòng)整改。縣政府要求縣審計(jì)局就2021至2024年以來上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)查出涉及海豐縣的問題進(jìn)行梳理，推動(dòng)近4年來審計(jì)署、省、市三級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)涉及我縣問題的整改銷號(hào)；縣政府督促縣衛(wèi)生健康局等主管部門，將政府投資項(xiàng)目建設(shè)發(fā)現(xiàn)問題整改情況每月定期報(bào)送市審計(jì)局；縣政府辦會(huì)同縣審計(jì)局重點(diǎn)督查督辦重點(diǎn)民生和政府投資項(xiàng)目、國有資源資產(chǎn)等領(lǐng)域?qū)徲?jì)發(fā)現(xiàn)突出問題，建立整改督查問題清單，將涉及面廣、整改難度大的問題納入政府專項(xiàng)督查。縣人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出突出問題開展跟蹤監(jiān)督。組織人事部門注重審計(jì)及審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用。

　　（三）審計(jì)整改質(zhì)效進(jìn)一步提升

　　縣審計(jì)局推行《海豐縣審計(jì)局審計(jì)查出問題整改分類及整改結(jié)果認(rèn)定辦法（試行）》，對(duì)審計(jì)查出問題的整改類型進(jìn)行準(zhǔn)確劃分，提出針對(duì)性的整改要求，對(duì)標(biāo)落實(shí)審計(jì)整改結(jié)果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，提升審計(jì)整改工作質(zhì)量。

　　截至2025年3月31日，《審計(jì)工作報(bào)告》反映問題109個(gè)，其中要求立行立改85個(gè)、分階段整改19個(gè)、持續(xù)整改5個(gè)，分別完成整改81個(gè)（占95.29%）、14個(gè)（占73.68%）、2個(gè)。12個(gè)尚未完全整改到位的問題均已制定了時(shí)間表和路線圖，明確了具體責(zé)任單位和整改計(jì)劃。縣審計(jì)局通過向有關(guān)責(zé)任單位開展審計(jì)整改督辦、專項(xiàng)督查和現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式推動(dòng)落實(shí)整改，審計(jì)查出應(yīng)整改問題金額20428.96萬元，已整改金額共16179.1萬元，建立健全業(yè)務(wù)制度1項(xiàng)，重大問題整改總體進(jìn)展順利，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金和國有資產(chǎn)管理，加快民生政策落地和政府投資重大項(xiàng)目推進(jìn)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，發(fā)揮惠民生穩(wěn)經(jīng)濟(jì)的作用，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、審計(jì)查出問題的整改情況

　　有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、撥付滯留或閑置資金等方式加強(qiáng)審計(jì)整改，其中上繳財(cái)政資金655.44萬元、促進(jìn)資金支出332.21萬元、調(diào)賬處理2974.91萬元，收回統(tǒng)籌或歸還原渠道資金1087.84萬元，其他方式整改11128.70萬元。主要情況是：

　　（一）財(cái)政管理審計(jì)方面, 應(yīng)整改問題53個(gè)，已完成整改46個(gè)，已整改涉及金額3634.53萬元，制定完善制度1項(xiàng)

　　1.縣級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于未按時(shí)完成暫付款項(xiàng)的消化任務(wù)的問題。

　　縣財(cái)政部門已收回各單位上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金指標(biāo)用于加快完成暫付款消化任務(wù)。

　　（2）關(guān)于未及時(shí)清算代理銀行墊付資金的問題。

　　縣財(cái)政部門已對(duì)銀行墊付資金進(jìn)行清算。

　　（3）關(guān)于非稅收入征管不規(guī)范的問題。

　　①針對(duì)防空地下室易地建設(shè)費(fèi)未足額收繳，且未按規(guī)定及時(shí)劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征繳的問題。

　　防空地下室易地建設(shè)費(fèi)的征繳職能已劃轉(zhuǎn)到稅務(wù)部門并已逐步征繳。

　　②針對(duì)未及時(shí)對(duì)閑置土地進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定，土地閑置費(fèi)未能及時(shí)征繳的問題。

　　相關(guān)單位已對(duì)涉及的閑置土地進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定。

　　（4）關(guān)于資金閑置未發(fā)揮效益，涉及金額259.88萬元的問題。

　　縣財(cái)政部門已按規(guī)定收回閑置資金指標(biāo)。

　　（5）關(guān)于未及時(shí)撥付預(yù)算支出資金，涉及金額332.21萬元的問題。

　　縣財(cái)政部門已撥付預(yù)算支出資金332.21萬元。

　　（6）關(guān)于預(yù)算指標(biāo)核算管理不規(guī)范，涉及金額100萬元的問題。

　　縣財(cái)政部門已對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行確認(rèn)，并按規(guī)定轉(zhuǎn)記入單位可執(zhí)行指標(biāo)。

　　2.縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于5個(gè)單位預(yù)算管理不規(guī)范的問題。

　　①針對(duì)3個(gè)單位無預(yù)算或超預(yù)算安排支出的問題。

　　3個(gè)相關(guān)單位已規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，加強(qiáng)控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，糾正無預(yù)算、超預(yù)算支出的行為。

　　②針對(duì)3個(gè)單位部門預(yù)算編制不規(guī)范的問題。

　　3個(gè)相關(guān)單位已加強(qiáng)預(yù)算編制管理，全部項(xiàng)目支出依法納入預(yù)算編制；不代編下屬單位預(yù)算，按照要求編報(bào)預(yù)算績效，設(shè)定績效目標(biāo)；將預(yù)算項(xiàng)目支出細(xì)化到相關(guān)具體項(xiàng)目。

　　（2）關(guān)于3個(gè)單位非稅收入管理不規(guī)范的問題。

　　①針對(duì)個(gè)別單位水資源費(fèi)征管工作有待進(jìn)一步規(guī)范的問題。

　　相關(guān)單位已制定《海豐縣水務(wù)局水資源費(fèi)征收管理制度》，進(jìn)一步規(guī)范水資源費(fèi)征管工作，按相關(guān)規(guī)定規(guī)范2023年水資源費(fèi)會(huì)計(jì)核算；已對(duì)未及時(shí)繳納水資源費(fèi)的單位開出通知單進(jìn)行催繳；全額追繳欠繳的水資源費(fèi)合計(jì)23.82萬元。

　　②針對(duì)個(gè)別單位未按合同約定及時(shí)向承租方收取場(chǎng)地租金、應(yīng)繳未繳財(cái)政資金的問題。

　　相關(guān)單位已按合同約定收回場(chǎng)地租金，上繳應(yīng)繳未繳財(cái)政資金。

　　③針對(duì)個(gè)別單位以前年度收回的多發(fā)計(jì)生獎(jiǎng)勵(lì)金未上繳縣財(cái)政部門，涉及金額0.62萬元的問題。

　　相關(guān)單位已將應(yīng)繳未繳的計(jì)生獎(jiǎng)勵(lì)金0.62萬元上繳縣財(cái)政部門。

　　（3）關(guān)于2個(gè)單位未及時(shí)清理歸還企業(yè)賬款的問題。

　　2個(gè)相關(guān)單位已歸還拖欠的企業(yè)賬款共146.32萬元。

　　（4）關(guān)于個(gè)別單位資金閑置未發(fā)揮效益，涉及金額82.47萬元的問題。

　　相關(guān)學(xué)校已制定使用閑置資金整改方案，逐步推動(dòng)相關(guān)項(xiàng)目在5年內(nèi)完成建設(shè)。

　　（5）關(guān)于7個(gè)單位執(zhí)行政府采購管理制度還不夠規(guī)范的問題。

　　7個(gè)相關(guān)單位已全面核查、規(guī)范采購程序。將政府采購項(xiàng)目全部編入年度部門預(yù)算，按照規(guī)定對(duì)納入集中采購目錄的項(xiàng)目實(shí)行集中采購，強(qiáng)化政府采購需求調(diào)查、合同審核把關(guān)、合同公告發(fā)布、保證金管理和項(xiàng)目驗(yàn)收管理。

　　（6）關(guān)于3個(gè)單位部分經(jīng)費(fèi)支出手續(xù)不規(guī)范的問題。

　　3個(gè)相關(guān)單位已規(guī)范公務(wù)接待費(fèi)的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；按照規(guī)定編制接待清單，規(guī)范財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待行為的管理；執(zhí)行公務(wù)用車一車一卡、定點(diǎn)加油和公務(wù)用車使用信息登記制度，規(guī)范公務(wù)用車管理。

　　（7）關(guān)于4個(gè)單位會(huì)計(jì)信息不實(shí)的問題。

　　4個(gè)相關(guān)單位已對(duì)相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行核查調(diào)整，開展長期掛賬清退、核銷工作。

　　（二）政府債務(wù)管理審計(jì)方面，應(yīng)整改問題3個(gè)，已完成整改2個(gè)，已整改涉及金額8200.34萬元

　　1.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金使用不合規(guī)，涉及金額200.34萬元的問題。

　　縣財(cái)政部門已在縣本級(jí)資金中安排200.34萬元用于歸墊使用不合規(guī)的債券資金。

　　2.關(guān)于個(gè)別專項(xiàng)債券項(xiàng)目的實(shí)際收益未達(dá)預(yù)期的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已加快專項(xiàng)債券資金的使用，下來將按計(jì)劃推進(jìn)工程進(jìn)度以提升債券項(xiàng)目的收益。

　　3.關(guān)于個(gè)別單位專項(xiàng)債券資金會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額8000萬元的問題。

　　個(gè)別單位已規(guī)范專項(xiàng)債券資金會(huì)計(jì)核算，并在財(cái)政單位核算系統(tǒng)上反映資金的使用情況。

　　（三）重點(diǎn)民生和政府投資項(xiàng)目審計(jì)方面, 應(yīng)整改問題30個(gè)，已完成整改28個(gè)，已整改涉及金額1745.34萬元

　　1.醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于2家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)報(bào)銷醫(yī)保基金的問題。

　　2家相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)已對(duì)違規(guī)報(bào)銷的醫(yī)保基金進(jìn)行清退，并對(duì)涉及的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行通報(bào)。

　　（2）關(guān)于7家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)的問題。

　　7家相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)已將違規(guī)多收的費(fèi)用及時(shí)退還相關(guān)個(gè)人，無法退還部分已上繳縣財(cái)政部門。

　　（3）關(guān)于部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品和醫(yī)療耗材采購管理不到位的問題

　　相關(guān)單位已通過加強(qiáng)監(jiān)測(cè)、發(fā)出整改通知書等方式，推動(dòng)醫(yī)用耗材、藥品集采政策的落實(shí)。要求相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)按規(guī)定準(zhǔn)確報(bào)量，優(yōu)先采購帶量采購集采中選結(jié)果表的中選產(chǎn)品，完成協(xié)議采購量。

　　（4）關(guān)于未及時(shí)終止救助供養(yǎng)的問題。

　　相關(guān)部門之間已加強(qiáng)我縣特殊人群死亡信息的對(duì)接，初步建立了部門間的信息共享渠道，進(jìn)一步提升特殊人群救助供養(yǎng)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

　　2.民辦義務(wù)教育政策落實(shí)及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)管理使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于1所學(xué)校多收學(xué)費(fèi)的問題。

　　相關(guān)學(xué)校已退還多收的學(xué)費(fèi)。

　　（2）關(guān)于1所學(xué)校違規(guī)使用辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，涉及金額240.05萬元的問題。

　　相關(guān)學(xué)校已收回違規(guī)使用辦學(xué)經(jīng)費(fèi)合計(jì)240.05萬元。

　　3.政府投資審計(jì)查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于2個(gè)工程相關(guān)安全項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工不符合規(guī)范的問題。

　　相關(guān)單位已及時(shí)采取整改措施對(duì)涉及的工程項(xiàng)目加強(qiáng)安全鑒定、防護(hù)管理并及時(shí)配備相關(guān)設(shè)備。

　　（2）關(guān)于5個(gè)項(xiàng)目多計(jì)多付工程款565.66萬元,3個(gè)項(xiàng)目工程管理不規(guī)范的問題。

　　5個(gè)相關(guān)項(xiàng)目多計(jì)多付的工程款565.66萬元已收回并全部上繳縣財(cái)政部門；其他3個(gè)相關(guān)項(xiàng)目已進(jìn)一步規(guī)范工程質(zhì)量管理，杜絕施工圖與竣工圖不符、工程未按圖紙?jiān)O(shè)計(jì)施工等情況再次發(fā)生。

　　（3）關(guān)于2個(gè)工程提前撥付工程款，涉及金額3118.22萬元的問題。

　　一是相關(guān)單位已發(fā)出催款函，要求相關(guān)公司退回提前撥付的工程進(jìn)度款2300.17萬元和監(jiān)理費(fèi)63.40萬元。

　　二是相關(guān)單位涉及的工程項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收且工程款已按進(jìn)度全部支付。

　　（4）關(guān)于2個(gè)工程未批先建的問題。

　　2個(gè)相關(guān)單位已成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組，召開整改工作會(huì)議，組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)工程審批流程的管理，嚴(yán)格履行基建程序，杜絕未批先建情況再次發(fā)生。

　　（5）關(guān)于2個(gè)工程建設(shè)進(jìn)度緩慢的問題。

　　2個(gè)相關(guān)單位已成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組，召開整改工作會(huì)議，加快工程建設(shè)進(jìn)度，嚴(yán)格履行建設(shè)程序，督促工程按時(shí)完工。

　　（6）關(guān)于2個(gè)工程未及時(shí)組織竣工驗(yàn)收的問題。

　　相關(guān)單位已對(duì)涉及的2個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

　　（7）關(guān)于1個(gè)工程后期管護(hù)不足的問題。

　　相關(guān)單位已計(jì)提治理工程維修養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)，對(duì)部分生態(tài)浮島進(jìn)行修復(fù)、調(diào)正和對(duì)部分綠島進(jìn)行修剪和清理，并加強(qiáng)治理工程后期管護(hù)工作。

　　（四）國有資源資產(chǎn)審計(jì)方面，應(yīng)整改問題23個(gè)，已完成整改21個(gè)，已整改涉及金額2598.89萬元

　　1.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于2個(gè)單位閑置資產(chǎn)未盤活的問題。

　　相關(guān)單位一是已按程序組織閑置資產(chǎn)評(píng)估拍賣；二是已制定整改方案，分階段推進(jìn)工程驗(yàn)收工作，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)閑置資產(chǎn)的有效利用和管理。

　　（2）關(guān)于2個(gè)單位已竣工結(jié)算或交付使用的工程項(xiàng)目未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額689.87萬元的問題。

　　2個(gè)相關(guān)單位已對(duì)涉及竣工的工程項(xiàng)目補(bǔ)記賬務(wù)和結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)核算。

　　（3）關(guān)于3個(gè)單位新增資產(chǎn)未及時(shí)入賬核算管理，涉及金額776.78萬元的問題。

　　3個(gè)相關(guān)單位已將相關(guān)涉及的新增資產(chǎn)合計(jì)776.78萬元補(bǔ)登記入固定資產(chǎn)賬。

　　（4）關(guān)于2個(gè)單位資產(chǎn)出租出借不規(guī)范的問題。

　　2個(gè)相關(guān)單位已規(guī)范資產(chǎn)管理，今后出租資產(chǎn)時(shí)將按程序報(bào)有關(guān)部門審批，規(guī)范資產(chǎn)出租出借程序。

　　（5）關(guān)于2個(gè)單位資產(chǎn)處置不規(guī)范的問題。

　　2個(gè)相關(guān)單位在資產(chǎn)處置時(shí)已執(zhí)行資產(chǎn)報(bào)廢審批、評(píng)估和公開程序。

　　（6）關(guān)于3個(gè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)的問題。

　　3個(gè)單位相關(guān)已進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)實(shí)物登記、資產(chǎn)報(bào)廢核銷、物資盤點(diǎn)、核對(duì)補(bǔ)錄庫存商品和資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算等管理工作。

　　2.國有企業(yè)審計(jì)查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于超規(guī)定比例和限額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，涉及金額325萬元的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已按照規(guī)定提取安全生產(chǎn)費(fèi)用并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。

　　（2）關(guān)于用戶欠費(fèi)未及時(shí)納入會(huì)計(jì)核算，涉及金額684.69萬元的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已按規(guī)定對(duì)用戶欠費(fèi)款項(xiàng)進(jìn)行清理并納入會(huì)計(jì)核算，對(duì)于部分可確認(rèn)為損失的欠費(fèi)款項(xiàng)已按照規(guī)定計(jì)提壞賬。

　　（3）關(guān)于應(yīng)收利息未及時(shí)收回和確認(rèn)入賬，涉及金額2.84萬元的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已收回借款利息2.84萬元并作賬務(wù)調(diào)整。

　　（4）關(guān)于費(fèi)用核算不準(zhǔn)確，涉及金額8.02萬元的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已規(guī)范費(fèi)用核算，調(diào)整管理費(fèi)用、社保基金等會(huì)計(jì)科目賬務(wù)，同時(shí)更正申報(bào)企業(yè)所得稅、補(bǔ)繳利潤、企業(yè)所得稅和滯納金。

　　（5）關(guān)于已完工投入使用的工程項(xiàng)目未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已按規(guī)定將相關(guān)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理并計(jì)提折舊。

　　（6）關(guān)于未按規(guī)定期限編制建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已委托第三方編制涉及項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告。

　　（7）關(guān)于部分已入庫原材料未及時(shí)登記入賬，涉及金額3.16萬元的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已對(duì)相關(guān)未及時(shí)登記的原材料進(jìn)行補(bǔ)登記入賬。

　　（8）關(guān)于向出資企業(yè)投資未報(bào)縣國資部門審核的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已將投資事項(xiàng)報(bào)縣國資部門審核通過。

　　（9）關(guān)于工程款支付手續(xù)不規(guī)范，涉及金額69.18萬元的問題。

　　相關(guān)企業(yè)已就2023年度的改造、安裝及搶修等業(yè)務(wù)補(bǔ)簽了合同，嚴(yán)格履行內(nèi)部審批流程，規(guī)范工程款支付手續(xù)。

　　（10）關(guān)于水費(fèi)按金長期應(yīng)退未退，涉及金額39.35萬元的問題。

　　相關(guān)企業(yè)成立了清理水費(fèi)按金應(yīng)退未退工作領(lǐng)導(dǎo)小組，持續(xù)推進(jìn)水費(fèi)按金退費(fèi)工作，對(duì)符合條件的水費(fèi)按金進(jìn)行及時(shí)退回，同時(shí)，舉一反三將自查符合退回條件的水費(fèi)按金進(jìn)行清理，并分階段退回。

　　（五）審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　對(duì)移送的10起違法違紀(jì)問題線索，有關(guān)部門和單位正在組織查處或已立案處理，依法依規(guī)依紀(jì)處分處理相關(guān)責(zé)任人。

　　（六）審計(jì)建議落實(shí)情況

　　有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，促進(jìn)全面深化改革、加強(qiáng)管理、完善制度，切實(shí)推動(dòng)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　　1.關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌的建議。

　　一是各執(zhí)收單位加強(qiáng)非稅收入征管，依法征收催繳，嚴(yán)格履行收繳職責(zé)，確保非稅收入應(yīng)收盡收。二是強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算支出管理，及時(shí)、足額撥付預(yù)算單位申請(qǐng)支付的資金，加大資金使用過程監(jiān)管力度，督促各單位規(guī)范資金使用程序，依法依規(guī)促進(jìn)資金支付，切實(shí)發(fā)揮資金的使用效益。三是督促指導(dǎo)各部門及其所屬單位嚴(yán)格履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)，規(guī)范國有資產(chǎn)管理程序，加強(qiáng)國有資產(chǎn)源頭管理，對(duì)各單位執(zhí)行政策制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。四是加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營管理監(jiān)督，督促企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)政策，完善內(nèi)部控制，合法經(jīng)營和提高經(jīng)營效益。

　　2.關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)隱患防控的建議。

　　一是加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金的分配、下達(dá)和使用的全過程監(jiān)管，督促各單位規(guī)范使用專項(xiàng)債券資金，切實(shí)發(fā)揮專項(xiàng)債券資金的使用效益。二是加大對(duì)醫(yī)療、教育行業(yè)主管部門的監(jiān)督力度，嚴(yán)格對(duì)照制度規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)醫(yī)療、教育違規(guī)收費(fèi)的部分要求進(jìn)行清退和上繳；督促醫(yī)療、教育部門及其下屬單位加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，嚴(yán)格控制醫(yī)藥費(fèi)用不合理增長、依法依規(guī)使用醫(yī)保基金、按規(guī)定收取學(xué)費(fèi)、規(guī)范使用辦學(xué)經(jīng)費(fèi)等。三是加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院玻璃幕墻和學(xué)校消防項(xiàng)目的監(jiān)管和規(guī)范，保障建設(shè)工程施工質(zhì)量和公眾安全。

　　3.關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算硬約束的建議。

　　一是各單位嚴(yán)格預(yù)算編制，科學(xué)設(shè)定預(yù)算目標(biāo)，按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)禁“超預(yù)算”、“無預(yù)算”支出，確保預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和合理性。二是各單位壓實(shí)支出主體責(zé)任，完善預(yù)算管理機(jī)制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，健全內(nèi)部管理辦法，嚴(yán)格對(duì)標(biāo)、執(zhí)行各類支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核機(jī)制，控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模；強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理，跟進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，及時(shí)撥付項(xiàng)目資金，發(fā)揮財(cái)政資金的效益性，同時(shí)加大財(cái)政存量資金盤活力度，做好結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理工作。

　　對(duì)尚未完成整改的問題，有關(guān)部門單位已對(duì)后續(xù)整改作出安排。一是進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任。深化貫通協(xié)同。強(qiáng)化橫向聯(lián)動(dòng)、縱向貫通，及時(shí)協(xié)調(diào)解決跨部門、跨層級(jí)的問題。按照審計(jì)處理意見，細(xì)化整改時(shí)間表、路線圖，明確整改措施和時(shí)限，分階段、分步驟有序推動(dòng)整改落實(shí)。對(duì)存在時(shí)間長、歷史原因復(fù)雜、涉及多方、整改難度大的重要問題，建立牽頭溝通協(xié)作機(jī)制，推動(dòng)問題整改落實(shí)到位。二是做好舉一反三。被審計(jì)單位和相關(guān)主管部門堅(jiān)持“治已病”、“防未病”，深入分析反復(fù)出現(xiàn)、經(jīng)常發(fā)生問題產(chǎn)生的原因，及時(shí)完善制度、堵塞漏洞、加強(qiáng)監(jiān)管。三是強(qiáng)化督查督辦。縣審計(jì)局持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，跟進(jìn)整改情況，適時(shí)開展審計(jì)整改“回頭看”，確保整改措施落地，真改實(shí)改。

　　下一步，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央關(guān)于審計(jì)工作的決策部署，認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院對(duì)審計(jì)工作的部署要求，按照縣委、縣政府的工作安排，聚焦主責(zé)主業(yè)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不斷提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效，以高質(zhì)量審計(jì)監(jiān)督服務(wù)為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。