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　　——2024年4月25日在縣十六屆人大常委會第二十六次會議上

　　海豐縣審計局局長 林偉雄

　　

主任、各位副主任，各位委員：

　　我受縣人民政府的委托，向縣人大常委會報告海豐縣2022年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告查出問題整改情況的報告，請予審議。

　　2023年9月，縣第十六屆人大常委會第八次會議，聽取和審議了《海豐縣2022年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步做好審計整改工作提出了審議意見。縣委、縣政府高度重視審計整改工作，堅決落實習(xí)近平總書記關(guān)于一體推進(jìn)審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”，打好審計整改“組合拳”的重要要求，深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見》各項要求，縣委書記郭文炯同志、縣長范秉康同志多次對審計整改工作作出批示，要求壓實被審計單位整改主體責(zé)任、有關(guān)主管部門落實監(jiān)督管理責(zé)任和審計機(jī)關(guān)落實督促檢查責(zé)任。縣委審計委員會、縣政府多次召開審計整改專題會議，聽取審計整改工作專題匯報，研究部署審計整改工作，從戰(zhàn)略和全局的高度，推動審計查出問題有效整改。縣審計局逐步完善全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局，將《海豐縣人民政府關(guān)于2022年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告）反映的問題及建議全部納入整改范圍，加強審計整改“清單式”分類管理，向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位印發(fā)整改督辦函和清單，督促全面落實審計整改主體責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任，推動問題全面整改，健全整改長效機(jī)制，鞏固整改成果。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、審計整改工作的總體推進(jìn)情況及成效

　　縣委、縣政府認(rèn)真貫徹中辦、國辦關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制部署安排和省委省政府貫徹措施要求，壓實各方整改責(zé)任、貫通協(xié)同監(jiān)督力量，強化部門聯(lián)動配合。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位嚴(yán)格執(zhí)行縣第十六屆人大常委會第十九次會議有關(guān)審議意見，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，壓實被審計單位主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理職責(zé)，對照審計整改問題清單，按項逐條細(xì)化整改措施認(rèn)真整改，確保問題真改實改，推動審計整改工作取得新進(jìn)展、新成效。

　　（一）審計整改責(zé)任壓得更緊更實

　　縣委審計委員會會議、縣政府常務(wù)會議和縣第十六屆人大常委會第十九次會議及時聽取審計查出問題報告，部署推動問題整改。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位將審計整改作為重大政治任務(wù)抓緊抓實，主要負(fù)責(zé)人履行審計整改第一責(zé)任人的責(zé)任，自覺承擔(dān)起整改主體責(zé)任，通過召開黨政會議、整改專題會議等，將審計查出問題整改工作，與巡視巡察整改、督查考核和部署業(yè)務(wù)等工作協(xié)同推進(jìn)，推動整改的同時，堅持舉一反三，完善體制機(jī)制建設(shè)。

　　（二）審計整改總體格局更加成熟

　　深入推進(jìn)審計與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他各類監(jiān)督貫通協(xié)同，推動全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局更加成熟定型。制定出臺《海豐縣審計局審計查出問題整改分類及整改結(jié)果認(rèn)定辦法（試行）》，健全審計整改分類管理機(jī)制和審定流程，探索歸納18項整改結(jié)果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)整改結(jié)果認(rèn)定尺度相對統(tǒng)一。縣人大常委會強化預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)運用，到縣審計局開展專題調(diào)研跟蹤財政審計中發(fā)現(xiàn)存在國有企業(yè)債務(wù)、政府債券資金使用管理等風(fēng)險情況；組織人事部門注重審計及審計整改結(jié)果運用，將審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考；縣政府辦督辦股會同縣審計局重點督查督辦鄉(xiāng)村振興、民生、工程領(lǐng)域?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)突出問題，建立審計整改督查問題清單，將審計整改涉及面廣、整改難度大的問題納入政府專項督查；縣紀(jì)委監(jiān)委與縣審計局共同提高問題線索移送質(zhì)量，堅決查處審計反映問題線索；縣委巡察辦將審計查出問題整改情況作為巡視巡察的重點關(guān)注內(nèi)容，有力推動了整改。

　　（三）審計整改成效更加顯著

　　截至2024年3月，《審計工作報告》反映的主要問題73個，縣審計局通過向有關(guān)單位發(fā)出整改督辦函、專項督查和現(xiàn)場督促檢查等推動落實整改，問題中有68個事項已完成整改，審計整改率93.15%，其余尚未完成整改的事項，均按要求制定了措施和計劃，正在加快推進(jìn)。審計查出應(yīng)整改問題金額42870.01萬元，已整改金額共27660.46萬元，建立健全內(nèi)控制度和財務(wù)管理制度8項，重大問題整改總體進(jìn)展順利，進(jìn)一步規(guī)范財政資金和國有資產(chǎn)管理，加快政策落地和重大項目推進(jìn)，防范化解重大風(fēng)險。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位通過收繳（收回）資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理、撥付滯留或閑置資金等方式加強審計整改，其中上繳財政資金4041.46萬元、促進(jìn)資金支出1941萬元、調(diào)賬處理12770.73萬元，收回統(tǒng)籌或歸還原渠道資金2845.28萬元，其他方式整改6061.99萬元。主要情況是：

　　（一）財政管理審計方面,應(yīng)整改問題33個，涉及20個單位，已完成整改33個，整改金額26380.63萬元，促進(jìn)完善和建立規(guī)章制度7項。

　　1.縣級財政管理及決算草案審計查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于非稅收入管理不規(guī)范的問題。

　　一是針對非稅收入未及時繳入國庫，涉及金額3686.58萬元的問題。2023年3月，縣財政局已將上述非稅收入3686.58萬元繳入國庫。

　　二是針對非稅收入系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新不及時的問題。2023年11月，縣財政局已通知相關(guān)執(zhí)收單位在網(wǎng)上非稅系統(tǒng)對相關(guān)作廢票據(jù)進(jìn)行更新操作。

　　（2）關(guān)于未將省級專項轉(zhuǎn)移資金指標(biāo)納入指標(biāo)系統(tǒng)管理，涉及金額1414.58萬元的問題。

　　縣財政局已將上述兩項省級專項轉(zhuǎn)移資金指標(biāo)納入2022年財政預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

　　（3）關(guān)于往來款項未及時清理，涉及金額164.36萬元的問題。

　　2023年10月，縣財政局已對上述往來款進(jìn)行清理、核銷轉(zhuǎn)作收入。

　　2.縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于預(yù)算編制管理不規(guī)范的問題。

　　一是針對5個單位未按規(guī)定將10個項目的上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入當(dāng)年部門預(yù)算，涉及金額2027.26萬元的問題。5個單位已按照規(guī)定將預(yù)算撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金編入本單位2024年的部門預(yù)算。

　　二是針對個別單位未按規(guī)定將2022年度演出收入納入單位預(yù)算管理，造成少編報當(dāng)年預(yù)算收入18.05萬元的問題。相關(guān)單位已按照規(guī)定將事業(yè)收入編入2024年部門預(yù)算。

　　（2）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算的問題。

　　一是針對個別單位差旅費、公務(wù)用車運行維護(hù)費等公用經(jīng)費超預(yù)算支出，涉及金額47.16萬元的問題。相關(guān)單位已按照規(guī)定編制2023年部門預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算相關(guān)制度，定期統(tǒng)計分析支出情況，對確需追加的，報縣財政部門審核后按程序報批，杜絕超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出。

　　二是針對個別單位超預(yù)算向單位工會撥付2022年度工會經(jīng)費，涉及金額8.1萬元的問題。相關(guān)單位已按照縣財政批準(zhǔn)的2023年工會經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行。同時，提高預(yù)算編報的嚴(yán)肅性，按照財政批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，控制預(yù)算支出。

　　三是針對個別單位2022年度招商引資工作項目資金預(yù)算執(zhí)行率低的問題。相關(guān)單位已調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，加大預(yù)算支出力度。

　　（3）關(guān)于部分經(jīng)費管理使用不規(guī)范的問題。

　　一是針對個別單位部分工作人員超標(biāo)準(zhǔn)和重復(fù)報銷差旅費，涉及金額0.89萬元的問題。相關(guān)單位已追回資金0.89萬元上繳縣財政。

　　二是針對個別單位擅自改變預(yù)算資金用途，將業(yè)務(wù)裝備經(jīng)費用于購置廚房后勤設(shè)備，涉及金額6.3萬元的問題。相關(guān)單位已經(jīng)通過完善內(nèi)控制度和加強培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，提升人員專業(yè)能力建設(shè)，確保專款專用。

　　三是針對2個單位未及時將縣財政安排的專項資金結(jié)余上繳縣財政，涉及金額45.78萬元的問題。2個單位已將專項資金結(jié)余45.78萬元上繳縣財政。

　　（4）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購管理制度的問題。

　　一是針對7個單位政府采購項目未編入當(dāng)年政府采購預(yù)算，涉及金額510.07萬元的問題。7個單位已將當(dāng)年度需執(zhí)行政府采購項目及資金列出編新入年度部門預(yù)算，確保采購計劃按政府采購預(yù)算的項目和數(shù)額執(zhí)行。對確需調(diào)整政府采購預(yù)算的，報縣財政部門審核后按程序報批，辦理相關(guān)預(yù)算調(diào)整手續(xù)。

　　二是針對4個單位自行采購應(yīng)當(dāng)實行集中采購的貨物和服務(wù)，涉及金額23.39萬元的問題。4個單位已實行集中采購，同時規(guī)范各項采購活動，嚴(yán)格對照集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)，按政府采購流程及相關(guān)交易規(guī)定執(zhí)行。

　　三是針對個別單位補充合同金額超過原采購合同價款比例百分之十的問題。相關(guān)單位承諾今后采購工程或服務(wù)時將嚴(yán)格按照政府采購合同規(guī)定執(zhí)行。

　　（5）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付管理制度的問題。

　　一是針對2個單位未經(jīng)縣財政局批準(zhǔn)，違規(guī)將2022年度預(yù)算資金從零余額賬戶劃轉(zhuǎn)其他賬戶的問題。相關(guān)單位已規(guī)范使用零余額賬戶資金，杜絕將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)到基本賬戶的情況發(fā)生。并向縣財政局報告經(jīng)費劃撥至所屬下級單位基本賬戶有關(guān)事項。

　　二是針對3個單位使用現(xiàn)金支付屬公務(wù)卡強制結(jié)算目錄內(nèi)的差旅費、維護(hù)費等費用或掛駐單位工作經(jīng)費，涉及金額97.24萬元的問題。3個單位已為干部職工辦理公務(wù)卡，對公務(wù)卡結(jié)算目錄內(nèi)的費用支出采用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬支出，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。

　　（6）關(guān)于對所屬單位監(jiān)督管理不到位的問題。

　　一是針對個別單位存在違規(guī)重復(fù)申請改制補助資金4.01萬元用于繳交應(yīng)由個人承擔(dān)的社保費，以及部分會計原始憑證缺失等問題；違規(guī)將2名應(yīng)當(dāng)由相關(guān)勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)繳交社保費的勞務(wù)派遣人員納入本單位社保繳費人員管理的問題。相關(guān)單位已將違規(guī)申請的改制資金4.01萬元上繳縣財政。同時，查找會計憑證缺失原因，并對會計原始憑證進(jìn)行整理。2名勞務(wù)派遣人員已從該單位社保系統(tǒng)中減員。

　　二是針對個別單位存在服務(wù)費收入等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)未按規(guī)定設(shè)賬進(jìn)行會計核算管理和編制財務(wù)會計報告的問題，涉及金額1174.57萬元的問題。相關(guān)單位已對服務(wù)收費專用賬戶、基本存款賬戶進(jìn)行會計核算管理和編制財務(wù)會計報告。

　　三是針對個別單位未按照深化社有企業(yè)內(nèi)部管理制度改革的要求，指導(dǎo)監(jiān)督下屬單位建立健全預(yù)算、審計、資產(chǎn)處置、重大投融資和風(fēng)險評估防范等制度的問題。相關(guān)單位已督促下屬單位建立健全預(yù)算、審計等制度，在2023年實施了內(nèi)部審計。

　　（7）關(guān)于個別單位重大經(jīng)濟(jì)事項決策管理不規(guī)范的問題。

　　針對個別單位未履行常務(wù)理事會決定程序，決定和批準(zhǔn)相關(guān)投資收益的分配和使用，涉及金額24.37萬元的問題。相關(guān)單位已補選理事會主任、監(jiān)事會主任等，理順和規(guī)范單位資產(chǎn)經(jīng)營管理決策制度，履行常務(wù)理事會和理事會法定職權(quán)。

　　（8）關(guān)于其他內(nèi)部管理不規(guī)范的問題。

　　針對個別單位支付技能培訓(xùn)經(jīng)費和赴省外招聘活動費用未履行審核手續(xù)；未按要求健全合作發(fā)展基金運營管理制度和內(nèi)部審計管理制度的問題。相關(guān)單位已修訂了內(nèi)控制度，規(guī)范執(zhí)行各項內(nèi)控制度。

　　3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)收支審計查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問題。

　　針對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金未及時使用，涉及金額2537.45萬元的問題。涉及的專項資金已通過促進(jìn)支出或被縣財政收回統(tǒng)籌使用。

　　（2）關(guān)于部分經(jīng)費管理使用不規(guī)范的問題。

　　一是針對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)未嚴(yán)格控制和審核差旅費用，導(dǎo)致干部職工違規(guī)重復(fù)報銷誤餐補助費，涉及金額1.11萬元的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已收回違規(guī)報銷費用1.11萬元。

　　二是針對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)擠占其他經(jīng)費代墊干部職工社保費等個人應(yīng)繳納款項，涉及金額255.81萬元的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已收回干部職工個人應(yīng)繳納款項255.81萬元。

　　（3）關(guān)于非稅收入管理不規(guī)范的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已加強對非稅收入的管理，上繳非稅收入58.64萬元、按規(guī)定對非稅收入申報納稅和補開發(fā)票。對未上繳部分制定計劃分期上繳國庫。同時，組織培訓(xùn)加強對非稅收入的管理，杜絕此類問題的再次發(fā)生。

　　（4）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購管理制度的問題。

　　一是針對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)自行采購應(yīng)當(dāng)實行集中采購的貨物、工程和服務(wù)，涉及金額218萬元的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已執(zhí)行政府采購管理制度，按規(guī)定程序進(jìn)行政府集中采購。

　　二是針對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采購項目未進(jìn)行計劃備案、意向、合同、履約驗收等公開的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已按規(guī)定對政府采購項目進(jìn)行信息備案和公開。

　　（5）關(guān)于征地項目及資金管理不規(guī)范的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已將留用地補償款撥付到相關(guān)村委。

　　（6）關(guān)于對農(nóng)村集體“三資”管理工作指導(dǎo)、監(jiān)督不到位的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已督促下屬村委清理白條抵庫現(xiàn)金和核實現(xiàn)金長款的原因，并向會計中心報賬、及時收回財務(wù)欠款和農(nóng)村集體資產(chǎn)出租租金。加強對征地資金的管理監(jiān)督，敦促相關(guān)村委依法依規(guī)管理使用征地費用,對征地補償結(jié)余款，相關(guān)村委已制定補償款分配方案，待召開村民大會表決后撥付給村民。同時,鎮(zhèn)紀(jì)委協(xié)助指導(dǎo)村（社區(qū)）紀(jì)檢委員和村（居）務(wù)監(jiān)督委開展監(jiān)督工作。

　　（7）關(guān)于未全面實施“組賬鎮(zhèn)代管”工作的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已進(jìn)一步壓實村級財務(wù)管理部門人員責(zé)任，督促村民小組及時報送完整的會計資料到鎮(zhèn)，完成村民小組的代理記賬工作。

　　（8）關(guān)于其他內(nèi)部管理不規(guī)范的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已按規(guī)定使用項目相關(guān)資金，對資金進(jìn)行清核，規(guī)范會計賬務(wù)處理。

　　（二）地方政府債務(wù)管理審計方面，應(yīng)整改問題2個，涉及2個單位，已完成整改2個，整改金額660.94萬元。

　　1.關(guān)于將債券資金納入收回存量資金管理，涉及金額174.95萬元的問題。

　　縣財政局已將債券資金174.95萬元撥付相關(guān)單位使用。

　　2.關(guān)于個別單位未切實化解債務(wù)的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已制定還款計劃，下來將分期分批化解債務(wù)。

　　（三）重大政策措施落實跟蹤審計方面，應(yīng)整改問題8個，涉及8個單位，已完成整改8個，整改金額173.91萬元。

　　1.助企紓困相關(guān)政策措施落實情況審計調(diào)查查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于4個單位落實降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本政策不到位的問題。

　　一是針對個別單位對企業(yè)違規(guī)加價收取轉(zhuǎn)供水水費行為監(jiān)管不到位，導(dǎo)致相關(guān)入駐商戶多交水費3.91萬元的問題。相關(guān)主管部門已督促相關(guān)單位退還商戶水費3.91萬元。

　　二是針對個別單位對確定為從輕等次的違法行為采取“以罰代管”的做法，在沒有事先督促相關(guān)企業(yè)改正違法行為的情況下，直接作出了責(zé)令停止使用并處以罰款的問題。相關(guān)單位已督促涉事企業(yè)改正違法行為并對其工程消防設(shè)計審查合格。

　　（2）關(guān)于個別單位未對清理化解拖欠中小企業(yè)賬款“零報告”的單位開展跟蹤督查的問題。

　　相關(guān)單位已對清理化解拖欠中小企業(yè)賬款“零報告”的單位開展排查，重點對21個“零報告”單位進(jìn)行跟蹤督查。

　　（3）關(guān)于個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實政府采購支持中小企業(yè)措施不到位的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已加強對采購文件的審核，規(guī)范政府采購支持中小企業(yè)的措施。

　　（4）關(guān)于2個單位支持旅游、交通類專項資金未實現(xiàn)效益，涉及金額170萬元問題。上述資金已收回縣財政統(tǒng)籌使用。

　　2.優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)政策措施落實情況審計調(diào)查查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)違規(guī)收取保證金，涉及金額57萬元的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已制定還款計劃分年度歸還保證金。

　　（2）關(guān)于個別單位違規(guī)受理應(yīng)由縣政務(wù)服務(wù)中心統(tǒng)一受理事項的問題。

　　相關(guān)單位已將企業(yè)吸納社會保險補貼等事項按規(guī)定在政務(wù)服務(wù)中心進(jìn)行受理。

　　（3）關(guān)于個別單位未在規(guī)定期限內(nèi)完成企業(yè)申請事項審核工作的問題。相關(guān)單位已按規(guī)定期限審結(jié)企業(yè)申請事項。

　　（四）重點民生和政府投資項目審計方面，應(yīng)整改問題17個，涉及6個單位，已完成整改15個，整改金額136.53萬元。

　　1.基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用情況專項審計調(diào)查審計查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于1個已竣工驗收項目未及時投入使用的問題。

　　相關(guān)單位已就裝修及醫(yī)療設(shè)備等附屬工程項目向縣政府申報項目資金需求，力爭盡早投入使用。

　　（2）關(guān)于2家醫(yī)院未按要求及時配齊醫(yī)療設(shè)備的問題。

　　相關(guān)單位已制定2024年新院醫(yī)療設(shè)備采購計劃并向縣政府申請資金，按業(yè)務(wù)需求、按年度配置相關(guān)醫(yī)療設(shè)備。

　　（3）關(guān)于3家衛(wèi)生院住院及分娩等服務(wù)能力建設(shè)不達(dá)標(biāo)的問題。

　　3家衛(wèi)生院已制定采購計劃，分階段采購病床滿足醫(yī)療服務(wù)需求。同時，配備資質(zhì)合格的母嬰保健技術(shù)人員，加強婦女住院分娩服務(wù)能力。

　　（4）關(guān)于部分村衛(wèi)生站醫(yī)療設(shè)備閑置未發(fā)揮作用的問題。

　　相關(guān)單位已及時向上級主管部門報告，分步實施連接省基衛(wèi)系統(tǒng)。

　　（5）關(guān)于部分村衛(wèi)生站建設(shè)及維護(hù)管理不到位的問題。

　　一是針對8間村衛(wèi)生站存在工程質(zhì)量問題，相關(guān)施工承包方未及時進(jìn)行整改維修的問題。相關(guān)單位已督促8間村衛(wèi)生站原施工單位對存在質(zhì)量問題的衛(wèi)生站進(jìn)行整改維修改造。

　　二是針對2間村衛(wèi)生站被改建為廁所或加建其他功能室，影響了村衛(wèi)生站規(guī)范化建設(shè)的問題。相關(guān)村衛(wèi)生站已改建恢復(fù)原功能室、委托第三方公司對建筑結(jié)構(gòu)安全性能進(jìn)行檢測、鑒定合格。

　　（6）關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生人才培訓(xùn)工作管理不規(guī)范的問題。

　　一是針對培訓(xùn)學(xué)時不足的問題。相關(guān)醫(yī)院已按規(guī)定要求安排培訓(xùn)課時。

　　二是針對培訓(xùn)轉(zhuǎn)化成果率偏低的問題。相關(guān)單位已經(jīng)根據(jù)上級要求，做好2023年度全科和助理全科醫(yī)生培訓(xùn)工作和培訓(xùn)合格證書信息上報、校驗工作，目前全科醫(yī)生培訓(xùn)人員已完成考核。同時，按規(guī)定選配人員，做好與實際工作有效對接。

　　（7）關(guān)于全科醫(yī)生特設(shè)崗位工作實施不到位的問題。

　　一是針對未完善相關(guān)政策措施的問題。相關(guān)單位已完善統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，進(jìn)一步優(yōu)化全科醫(yī)生特設(shè)崗位管理工作。

　　二是針對部分特崗全科醫(yī)生未到位履職的問題。我縣將按需配置人員到各衛(wèi)生院履職。

　　（8）關(guān)于對重點人群的管理服務(wù)不到位的問題。

　　相關(guān)衛(wèi)生院已進(jìn)村入戶，為重點人群開展體檢與隨訪服務(wù)，并建立完善慢病專檔。

　　（9）關(guān)于補助資金管理使用不規(guī)范的問題。

　　一是針對縣財政局撥付資金未達(dá)到規(guī)定最低比例的問題。縣財政局撥付2023年基本公衛(wèi)補助資金比例占該年度縣域內(nèi)基本公衛(wèi)資金總額的63%，已超過最低比例要求。

　　二是針對特設(shè)崗位補助資金未使用，被縣財政統(tǒng)籌用于其他方面的問題。相關(guān)單位已規(guī)范特設(shè)崗位補助資金的使用，對在特設(shè)崗位考核合格的全科醫(yī)師發(fā)放培訓(xùn)補助。

　　2.政府投資審計查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于多計多付工程價款的問題。

　　各相關(guān)單位已向施工單位追回多計多付工程款111.53萬元并上繳縣財政。

　　（2）關(guān)于部分工程項目未按照圖紙設(shè)計施工的問題。

　　相關(guān)醫(yī)院已要求施工單位對涉及的工程項目按圖紙設(shè)計建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)重新施工。

　　（3）關(guān)于2個工程項目建設(shè)進(jìn)度緩慢的問題。

　　相關(guān)單位已加強對工程項目施工合同的監(jiān)控，2個工程項目已竣工驗收。

　　（4）關(guān)于2個工程項目建設(shè)工程合同管理不規(guī)范的問題。

　　相關(guān)單位已對新建的工程項目，明確合同工期責(zé)任等要求，規(guī)范合同管理。

　　（五）國有資源資產(chǎn)審計方面，應(yīng)整改問題13個，涉及9個單位，已完成整改10個，整改金額308.45萬元，促進(jìn)完善和建立規(guī)章制度1項。

　　1.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于2個單位股權(quán)投資項目管理不規(guī)范的問題。

　　一是針對個別單位已到期股權(quán)投資資金未按規(guī)定及時退出，涉及金額15000萬元的問題。相關(guān)單位已向主管部門報告，申請將投入股權(quán)投資的省級財政補助專項資金轉(zhuǎn)為資本金。

　　二是針對個別單位部分長期股權(quán)投資項目管理不到位的問題。相關(guān)單位已加強對長期股權(quán)投資項目經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的摸底和監(jiān)督，并建立投資項目檔案。同時，督促下屬單位對投資收益資金進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　（2）關(guān)于個別單位設(shè)備閑置造成浪費，涉及金額152.55萬元的問題。

　　相關(guān)單位擬將縣中心敬老院以公建民營的方式向社會招商，進(jìn)一步加快醫(yī)療康復(fù)設(shè)備的使用。

　　（3）關(guān)于個別單位未按規(guī)定及時明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，涉及資產(chǎn)原值729.79萬元的問題。

　　相關(guān)單位已取得縣政府及縣財政局的批復(fù)，明晰資產(chǎn)權(quán)屬。

　　（4）關(guān)于個別單位資產(chǎn)出租管理不規(guī)范，涉及金額54.94萬元的問題。相關(guān)單位已追回資產(chǎn)出租租金54.94萬元并上繳縣財政，同時補記相關(guān)賬務(wù)。

　　（5）關(guān)于部分單位資產(chǎn)核算登記管理不規(guī)范的問題。

　　一是針對6個單位購買辦公軟件、辦公家具等資產(chǎn)及相關(guān)設(shè)備安裝費用，未按規(guī)定登記入無形資產(chǎn)賬目或固定資產(chǎn)賬目進(jìn)行核算管理，涉及金額111.05萬元的問題。相關(guān)單位已按規(guī)定對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬。

　　二是針對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)已完成竣工決算手續(xù)并投入使用的工程項目未按規(guī)定登記入公共基礎(chǔ)設(shè)施賬目進(jìn)行核算管理，涉及金額96.4萬元的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已按規(guī)定對投入使用的工程項目登記固定資產(chǎn)入賬。

　　三是針對個別單位購入固定資產(chǎn)均按批登記固定資產(chǎn)卡片，未按制度規(guī)定實行按物登卡，涉及金額43.44萬元的問題。相關(guān)單位已對購入的固定資產(chǎn)進(jìn)行拆分、按物登記固定資產(chǎn)卡片。

　　（6）關(guān)于個別單位違規(guī)擅自出租國有房產(chǎn)的問題。

　　相關(guān)單位已規(guī)范國有資產(chǎn)出租行為，按規(guī)定向有關(guān)部門報批備案。

　　2.自然資源資產(chǎn)審計查出主要問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于農(nóng)村宅基地和建房審批管理不到位的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已制定農(nóng)村宅基地管理和建房審批實施細(xì)則，全面加強轄區(qū)內(nèi)違規(guī)建房領(lǐng)域監(jiān)管督查，對違規(guī)建房行為責(zé)令改正。

　　（2）關(guān)于生活垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)不符合技術(shù)規(guī)范的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已編制工程項目概算書，對原臨時垃圾中轉(zhuǎn)站實施升級改造，按相關(guān)技術(shù)規(guī)范做好生活垃圾轉(zhuǎn)運站的升級改造，使其符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)規(guī)范。

　　（3）關(guān)于鎮(zhèn)區(qū)污水管網(wǎng)規(guī)劃及建設(shè)不到位的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已啟動鎮(zhèn)區(qū)生活污水處理工程，編制了工程項目可行性研究報告，對城中村、老舊城區(qū)和城鄉(xiāng)接合部進(jìn)行污水截流、收集及治理。

　　（4）關(guān)于森林執(zhí)法監(jiān)管不到位的問題。

　　相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已對違規(guī)占用林地建造、翻修的墳?zāi)够静鸪聛韺⒙鋵崱傲珠L制”進(jìn)行復(fù)綠。

　　（六）重大違紀(jì)違法問題線索的辦理情況

　　對移送的4起違法違紀(jì)問題線索，有關(guān)部門正在依法依規(guī)依紀(jì)進(jìn)行查處。

　　（七）審計建議落實情況。

　　有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位認(rèn)真研究采納審計建議，促進(jìn)深化改革、完善制度、加強管理，推動將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　　1.關(guān)于加強財政預(yù)算管理，強化預(yù)算硬約束的建議。

　　一是縣財政局繼續(xù)落實政府帶頭過緊日子的要求，壓實財政預(yù)算收支，加強“三公”經(jīng)費預(yù)算審核機(jī)制，對照各類支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費預(yù)算規(guī)模，確保2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算總量只減不增；二是縣財政局加強與執(zhí)收單位對接，要求執(zhí)收單位依法征收催繳，確保非稅收入應(yīng)收盡收；三是縣財政局加強對政府集中采購違規(guī)行為的查處力度，規(guī)范政府采購行為；四是縣財政局嚴(yán)格按照時限要求審核政府投資項目預(yù)結(jié)算造價，強化政府投資項目預(yù)算管理及成本控制；五是縣財政局根據(jù)省、市的要求和統(tǒng)一部署，推進(jìn)專項債券項目穿透式監(jiān)測系統(tǒng)運行，規(guī)范開設(shè)專項債券專用賬戶，加強對專項債券的全過程監(jiān)控，逐個環(huán)節(jié)跟蹤進(jìn)展，加快資金使用進(jìn)度。

　　2.關(guān)于狠抓重大政策落實，加大對中小企業(yè)的支持力度的建議。

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門和單位，建立化解拖欠中小企業(yè)賬款還款計劃，分年度分批次歸還歷史欠款；對于適合中小企業(yè)采購的政府采購項目，簡化招投標(biāo)、評標(biāo)等手續(xù)，允許以保函等形式代替企業(yè)保證金，鼓勵中小企業(yè)參與競爭投標(biāo)；縣政務(wù)服務(wù)中心制作“一窗受理”流程圖及時審核審批企業(yè)申請事項，進(jìn)一步優(yōu)化中小企業(yè)營商環(huán)境。

　　3.關(guān)于進(jìn)一步落實主體責(zé)任，扎實做好審計整改工作的建議。

　　縣審計局貫徹落實黨中央、國務(wù)院、上級審計機(jī)關(guān)以及縣委、縣政府對審計整改工作的要求，健全審計監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作。一是將審計整改工作納入到審計委員會會議重要議程，建立了審計整改工作報告機(jī)制；縣委審計委員會每年度聽取審計查出問題整改工作情況匯報，并對審計整改工作作出批示指示。二是加強審計查出問題的督促檢查，縣審計局對整改不力的問題，按規(guī)定程序書面提請縣政府納入專項督查督辦。三是縣政府常務(wù)會議定期專題聽取審計整改工作情況匯報，研究落實督查督辦，形成齊抓共管的工作機(jī)制。四是縣審計局將年度審計工作報告問題整改落實結(jié)果形成年度整改工作報告提請縣政府審核，報審委會審議通過后，報請縣人大常委會進(jìn)行審議，根據(jù)縣人大常委會的審議意見，進(jìn)一步督促檢查審計查出問題的整改，充分發(fā)揮審計監(jiān)督與人大監(jiān)督的各自優(yōu)勢促進(jìn)問題整改。五是與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等各類監(jiān)督融合，將審計結(jié)果及其整改情況作為干部管理監(jiān)督、考核、獎懲的參考依據(jù)，將審計結(jié)果運用有機(jī)貫通。

　　縣審計局將嚴(yán)格貫徹落實《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見》，持續(xù)加強跟蹤督促檢查，促進(jìn)審計查出問題全部整改到位，維護(hù)審計工作的權(quán)威性和公信力。

　　下一步，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于審計整改工作決策部署，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，統(tǒng)籌推進(jìn)揭示問題與審計整改“上下半篇文章”，舉一反三、標(biāo)本兼治，為我縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。